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第1题
某农机生产企业为增值税一般纳税人,2019年12月发生以下业务: (1)外购原材料,取得普通发票上注明价税合计金额50000元,原材料已入库;另支付给运输企业含税运输费用3052元,取得一般纳税人开具的增值税专用发票。 (2)外购农机零配件,取得的增值税专用发票上注明价款140000元,本月生产领用价值90000元的农机零配件;另支付给运输企业含税运输费用4142元,取得一般纳税人开具的增值税专用发票。 (3)企业为修建职工食堂领用8月份从一般纳税人处外购的钢材一批,成本70000元(其中含运输费用2790元),钢材购入时已按规定抵扣了进项税。 (4)销售自产农机整机一批,取得不含税销售额430000,另收取该批农机的包装费11990元。 (5)销售外购的农机零配件一批,取得含税销售额35030元。 (其他相关资料:企业取得的增值税专用发票均合规并在当月抵扣;农机整机适用9%税率,农机零配件适用13%税率) 要求:根据上述资料,回答下列问题。 (1)计算业务(1)的增值税进项税额。 (2
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第2题
3、某农机生产企业为增值税一般纳税人,2021年12月发生以下业务: (1)销售自产农机整机一批,取得不含税销售额430000元,另收取该批农机的包装费11990元。 (2)销售外购的农机零配件一批,取得含税销售额35030元。 (3)提供农机维修业务,开具的发票上注明不含税金额32000元。 根据上述资料,回答下列问题: (1)销售自产农机整机的增值税销项税额是()元。 A.57458.7 B.57279.38 C.39779.1 D.39690 (2)销售外购的农机零配件的增值税销项税额是()元。 A.4553.9 B.4030 C.3152.7 D.2892.39 (3)提供农机维修业务应缴纳增值税()元。 A.4160 B.2880 C.1920 D.960
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第3题
【单选题】某企业(增值税一般纳税人)2019年7月生产货物用于销售,取得不含税销售收入100000元,当月外购原材料取得增值税专用发票上注明增值税3454元。当月将数月前购入的一批原材料改变用途,用于生产免征增值税的项目。已知该批原材料的账面成本为10500元(含运费500元),则该企业当期应纳增值税税额为()元。
A.17000
B.16911.9
C.13600
D.10900
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第4题
某企业为增值税一般纳税人,2019年9月销售A产品给一般纳税人,取得不含税销售收入80000元;销售B产品给小规模纳税人,取得价税合计款共11300元;外购原材料价款为30000元,取得增值税专用发票上注明的税额为3900元;外购电力若干千瓦时,增值税专用发票上注明税额2350元。请计算该企业本月应缴纳的增值税额。(A、B产品适用税率均为13%)
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第5题
某企业(增值税一般纳税人)2019年6月生产货物用于销售,取得不含税销售收入100000元,当月外购原材料取得增值税专用发票上注明增值税3200元。当月从某公司(增值税一般纳税人)租入一台机器,取得该公司开具的增值税专用发票上注明的租赁费20000元,该机器既用于生产货物,又用于企业职工食堂。当月为接送员工上下班购置一辆乘用车,取得增值税专用发票上注明的金额为100000元。则该企业当期应纳增值税税额为()元。
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第6题
某制造企业为增值税一般纳税人。本期外购一批原材料,发票注明买价20000元,增值税税额3400元,入库前发生挑选整理费1000元。则该批材料的入账价值为元
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第7题
某制造企业为增值税一般纳税人。本期外购一批原材料,发票注明买价20000元,增值税税额3400元,入库前发生挑选整理费1000元。则该批材料的入账价值为()元。
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第8题
甲企业为增值税一般纳税人,原材料按实际成本核算,应计入外购原材料实际成本的是________、_______、_________。
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第9题
4、某制造业企业为增值税一般纳税人。本期外购原材料一批,发票注明买价20000元,增值税税额为3200元,入库前发生的挑选整理费用为1000元,该批原材料的入账价值为
A.20000元
B.23200元
C.21000元
D.24200元
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第10题
某企业为增值税一般纳税人,2019年6月销售自产的货物,开具的普通发票上注明含税金额50000元,当期外购原材料取得增值税专用发票上注明增值税2600元,上月销售的货物在本月发生销货退回,退还给购买方价税合计金额2000元并按规定开具红字增值税专用发票。则该企业6月应纳增值税()元。
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