假设某公司下属一分厂为成本中心。该成本中心下有甲、乙两个生产车间。甲、乙两个生产车间的可控成本及厂部的可控费用见表9-8。 表9-8 成本中心资料 单位：元 成本项目 甲车间 乙车间 厂 部 预 算 实 际 预 算 实 际 预 算 实 际 直接材料 直接人工 制造费用 厂部可控费用： 管理人员薪金 折旧费 其他费用 500 000 80 000 22 000 480 000 83 000 24 000 620 000 91 000 29 000 625 000 90 000 30 000 48 000 15 000 10 000 50 000 15 000 11 000 注：生产车间发生的成本费用均为可控成本。 要求：根据上述资料编制该分厂的成本预算。（单项预算和总合计各0.5分，不含各车间、厂部分项合计）

某企业一分厂(成本中心)业绩报告 年 月 日 (单位：元) 项 目 预 算 实 际 差 异 生产部门可控成本 A车间： 直接材料 600000 560000 40000F 直接人工 60000 64000 4000U 制造费用 19000 24000 5000U 可控成本小计 679000 648000 31000F B车间： 直接材料 360000 320000 40000F 直接人工 28000 26000 2000F 制造费用 12000 14000 2000U 可控成本小计 400000 360000 40000F 生产部门责任成本合计 1079000 1008000 71000F 厂部可控费用 管理人员薪金 14000 15600 1600U 折旧 12000 12000 0 其他费用 8000 9000 1000U 厂部可控费用合计 34000 36600 2600U 一分厂责任成本合计 1113000 1044600 68400F