A.不属于现金开支范围的业务应当通过银行办理转账结算
B.加强现金库存限额的管理,超过库存限额的现金应及时存入银行
C.出纳一人办理货币资金业务的全过程
D.企业取得的货币资金收入必须及时入账,不得私设“小金库”,不得账外设账,严禁收款不入账
第1题
A.不属于现金开支范围的业务应当通过银行办理转账结算
B.加强现金库存限额的管理,超过库存限额的现金应及时存入银行
C.出纳一人办理货币资金业务的全过程
D.企业取得的货币资金收入必须及时入账,不得私设“小金库”,不得账外设账,严禁收款不入账
第2题
A.财务专用章应由专人保管,个人名章必须由本人或其授权人员保管
B.因特殊情况需坐支现金的,应事先报经总经理审查批准
C.严禁未经授权的机构或人员办理货币资金业务或直接接触货币资金
D.金额、预算、支付方式等内容,并附有效经济合同或相关证明
第4题
第5题
A.将涉及货币资金内部控制的不相容职务分别由不同人员担任。
B.将现金收支业务和现金收入业务分开处理,防止将现金收入直接用于现金支出,不得随意坐支。
C.严禁擅自挪用、出借以及其他不按规定支出货币资金。
D.通过稽核及时发现和纠正货币资金管理中存在的问题,以改进货币资金的管理。
第6题
A.由出纳人员兼任固定资产明细账的登记工作
B.由出纳人员兼任收入总账和明细账的登记工作
C.由出纳人员保管签发支票所需全部印章
D.由出纳人员兼任会计档案保管工作
第7题
A.财务专用章应由专人保管,个人名章必须由本人或其授权人员保管,严禁一人保管支付款项所需的全部印章
B.对于重要货币资金业务,应当实施集体决策和审批
C.负责定期核对银行账户的人员不能负责登记应收账款明细账
D.支付审批、办理支付,最后进行支付复核
第8题
A.财务专用章由专人保管,个人名章由本人或其授权人员保管
B.对重要货币资金支付业务,实行集体决策
C.现金收入及时存入银行,特殊情况下,经主管领导审查批准方可坐支现金
D.指定专人定期核对银行账户,每月核对一次,编制银行存款余额调节表,使银行存款账面余额与银行对账单调节相符
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