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第1题
某企业为增值税一般纳税人,10月销售货物取得不含税收入100000元,当月外购材料取得增值税专用发票上注明增值税税额8500元,当月预缴的增值税税额为6000元,则计算10月末该企业应纳增值税税额,应补缴的增值税税额及其会计分录。
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第2题
某企业为增值税一般纳税人,10月销售货物取得不含税收入100000元,当月外购材料取得增值税专用发票上注明增值税税额5500元,当月预缴的增值税税额为5000元,则计算10月末该企业应纳增值税税额和应补缴的增值税税额(增值税税率为13%)。
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第3题
【单选题】某企业(增值税一般纳税人)2018年2月生产货物用于销售,取得不含税销售收入100000元,当月外购原材料取得增值税专用发票上注明增值税3400元。当月从某公司(增值税一般纳税人)租入一台机器,取得的该公司开具的增值税专用发票上注明的租赁费20000元,该机器既用于生产货物,又用于企业职工食堂。则该企业当期应纳增值税税额为()元。
A.17000
B.16911.9
C.13600
D.10200
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第4题
某企业(增值税一般纳税人)2018年2月生产货物用于销售,取得不含税销售收入100000元,当月外购原材料取得增值税专用发票上注明增值税3400元。当月将数月前购入的一批原材料(已抵扣进项税额)改变用途,用于生产免征增值税的项目。已知该批原材料的账面成本为10000元(含运费500元),则该企业当期应纳增值税税额为()元。
A.13000
B.9600
C.10880
D.10900
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第5题
某管道运输企业为增值税一般纳税人,2019年11月取得不含税运输收入100万,当月购进材料,取得增值税专用发票注明金额40万,假定当月取得相关票据均符合税法规定,并在当月抵扣进项税额,该企业当月实际交纳增值税为()万元。计算结果不保留小数。
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第6题
某管道运输企业为增值税一般纳税人,2019年11月取得不含税运输收入100万,当月购进材料,取得增值税专用发票注明金额40万,假定当月取得相关票据均符合税法规定,并在当月抵扣进项税,该企业当月实际交纳增值税为()万元。计算结果不保留小数。
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第7题
某企业为增值税一般纳税人,2019年9月销售A产品给一般纳税人,取得不含税销售收入80000元;销售B产品给小规模纳税人,取得价税合计款共11300元;外购原材料价款为30000元,取得增值税专用发票上注明的税额为3900元;外购电力若干千瓦时,增值税专用发票上注明税额2350元。请计算该企业本月应缴纳的增值税额。(A、B产品适用税率均为13%)
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第8题
某制药企业为增值税一般纳税人,2019年10月外购原材料取得防伪税控专用发票,注明进项税额223.75万元。当月内销药品取得不含税销售额550万元,外销药品取得收入205万美元(美元与人民币的比价为1:6.8),出口退税率为11%。该制药企业10月应退的增值税为()万元。
A.75.4
B.65.60
C.64.65
D.124.37
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第9题
某综合型食品加工企业为增值税一般纳税人,该食品加工企业设有农场种植小麦、玉米等粮食作物。2019年10月销售肉松面包取得不含税收入26000元;销售自产玉米取得收入8000元。当月购进用于生产面包的肉松支付不含税价款9000元,取得增值税专用发票。当月生产面包、玉米耗用自来水,共计支付价款12000元、进项税额360元,耗用电力支付价款7000元(取得了增值税专用发票),生产面包与生产玉米耗用的水电情况无法准确划分。当月取得的增值税专用发票,均在当月通过认证并抵扣。2019年10月该企业应纳增值税()元。
A.1340
B.1407.71
C.1238.82
D.2380
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第10题
具有出口经营权的甲生产企业为增值税一般纳税人,2019年9月外购原材料取得增值税专用发票上注明增值税税额138万元,已在当月抵扣。当月内销货物取得不含税销售额150万元,出口货物取得收入115万英镑(1英镑=8元人民币),该企业适用增值税征税率13%,出口退税率为9%。该企业5月应退的增值税为()。
A.118.5万元
B.81.7万元
C.82.8万元
D.138万元
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第11题
某管道运输企业为增值税一般纳税人,2019年9月取得不含税管道运输收入100万元,当月购进材料,取得增值税专用发票注明金额40万元,假定当月取得的相关票据均符合税法规定并在当月抵扣进项税,该企业当月实际缴纳增值税()万
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