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第1题
某汽车制造企业2020年度销售小汽车收入10000万元，销售零部件收入2000万元，出租闲置办公楼取得租金收入300万元，处置旧生产设备取得收入300万元，将自产小汽车捐赠给其他单位，小汽车公允价值40万元，本年取得投资收益500万元，该企业当年发生业务招待费130万元，则业务招待费应调增应纳税所得额为（）万元
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第2题
甲公司为居民企业，2019年度取得销售收入4000万元，当年发生的与生产经营有关的业务招待费支出60万元、广告费和业务宣传费200万元。根据企业所得税法律制度的规定，甲公司在计算当年应纳税所得额时，下列关于业务招待费、广告费和业务宣传费准予扣除数额的表述中，正确的有（)。
A.业务招待费准予扣除的数额为20万元
B.业务招待费准予扣除的数额为36万元
C.广告费和业务宣传费准予扣除的数额为600万元
D.广告费和业务宣传费准予扣除的数额为200万元
第3题
甲公司2017年1月初，资产总额为600 万元，负债总额为300万元，当月以银行存款200万元偿还了短期借款，并以银行存款150万元购买了已经验收的一批设备。2017年6月30日所有者权益余额680万元，12月31日所有者权益余额800万元，当年没有利得和损失发生， 7—12月份实现收入为220万元。判断甲公司2017年7-12月份发生的费用为100万元对否。
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第4题
甲公司2017年1月初，资产总额为600 万元，负债总额为300万元，当月以银行存款200万元偿还了短期借款，并以银行存款150万元购买了已经验收的一批设备。2017年6月30日所有者权益余额680万元，12月31日所有者权益余额800万元，当年没有利得和损失发生， 7—12月份实现收入为220万元。判断甲公司2017年1月末所有者权益为300万元正确与否。
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第5题
飞亚达公司2016年度核算的会计利润为2500万元，税务师事务所在对飞亚达公司进行纳税审查时发现下列涉税事项： （1）产品销售收入5000万元。 （2）发生业务招待费36.5万元。 （3）营业外收入中有技术转让收入800万元，与技术转让有关的成本费用为100万元。 （4）营业外支出共计500万元，包括通过省级人民政府向贫困地区捐款250万元。 根据上述资料，计算该企业当年应纳企业所得税额。
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第6题
天天旺食品厂去年有关经营业务如下： （1）全年销售收入26000万元，销售成本为15000万元。 （2）全年发生管理费用4100万元，其中含业务招待费300万元。 （3）全年发生销售费用4300万元，其中含广告费和业务宣传费255万元。 （4）营业外支出共计500万元，包括通过省级人民政府向贫困地区捐款300万元，因违规经营被工商管理部门处以罚款20万元，订购的一批材料因临时取消而支付给供货方违约金30万元。 计算该食品厂应缴纳企业所得税额。
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第7题
境内某居民企业2019年取得销售货物收入5000万元，出租闲置厂房取得租金收入400万元，对外投资取得的股息收入100万元，接受捐赠收入100万元；当年发生的与生产经营活动有关的业务招待费120万元。根据企业所得税法律制度的规定，该企业在计算2019年应纳税所得额时，准予扣除的业务招待费是（)。
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第8题
2.某机器设备生产企业2019年全年主营业务收入6000万元，其他业务收入1800万元，营业外收入800万元，主营业务成本3500万元，其他业务成本500万元，营业外支出600万元，可以扣除的相关税金及附加320万元，销售费用900万元，管理费用700万元，财务费用30万元，投资收益1150万元。当年发生的部分业务如下： （1）实际发放职工工资1500万元，含向本企业安置的10名残疾人员支付的工资薪金36万元。 （2）发生职工福利费支出220万元，拨缴工会经费24万元并取得专用收据，发生职工教育经费支出122.5万元。 （3）发生广告费支出500万元，以前年度累计结转至本年的广告费扣除额为200万元。发生与企业生产经营业务相关的业务招待费支出80万元。 （4）取得经国务院批准，所在省财政厅财政补贴款100万元并已全额计入“营业外收入”，省政府文件具体要求该资金专门用于某种设备生产技术的研发，企业对该资金及支出单独进行核算，当年尚未使用该资金。 （5）实际发生研究开发经费200万元，由于研
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第9题
计算题： 1.某生物药品制造企业2019年度取得主营业务收入56000万元、其他业务收入3000万元、营业外收入1200万元、投资收益800万元，发生主营业务成本24000万元、其他业务成本1400万元、营业外支出1300万元、税金及附加4500万元、管理费用5000万元、销售费用12000万元、财务费用1100万元，实现年度利润总额11700万元。当年发生的相关具体业务如下： （1）广告费支出9500万元。 （2）业务招待费支出500万元。 （3）实发工资5000万元。其中，为本企业残疾职工所发放工资为100万元。 （4）拨缴职工工会经费110万元，发生职工福利费750万元、职工教育经费140万元。 （5）专门用于新产品研发的费用1600万元，已独立核算管理（未形成无形资产）。 （6）12月进口一台专门用于研发的设备，关税完税价格为人民币800万元。 （7）企业取得的投资收益中包括国债利息收入150万元、企业债券利息收入150万元。 （8）转让一项专利技术取得收入900万元，与之相关的
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第10题
1、（2016年）某企业2015年实现销售收入为1 000万元，发生的与生产经营活动有关的业务招待费支出6万元。已知在计算企业所得税应纳税所得额时，企业发生的与经营活动有关的业务招待费支出，按照发生额的60%扣除，但最高不得超过当年销售（营业）收入的5‰，该企业在计算2015年度应纳税所得额时，准予扣除业务招待费的下列计算中，正确的是（）。
A.6（万元）
B.6×60%＝3.6（万元）
C.（1000－60）×5‰＝4.97（万元）
D.1000×5‰＝5（万元）
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