题目内容（请给出正确答案）

[单选题]

甲公司为增值税一般纳税人，本月将一批新研制的产品赠送给老顾客使用，甲公司并无同类产品销售价格，其他公司也无同类货物。已知该批产品的生产成本为10万元，甲公司的成本利润率为10%。则下述处理正确的是（）。

A.此行为为视同销售行为，当期应确定销项税额13000元

B.此行为不是销售行为，不缴纳增值税

C.此行为为视同销售行为，当期应确定销项税额14300元

D.此行为应做进项税额转出处理，进项税额转出的金额为13000元

答案

C甲公司本月视同销售的增值税销项税=100000×（1＋10%）×17%=18700（元）。

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更多“甲公司为增值税一般纳税人，本月将一批新研制的产品赠送给老顾客…”相关的问题

第1题

4.甲公司为增值税一般纳税人,主要生产和销售化妆品。2019年10月,受托加工高档粉饼,收取不含增值税加工费5万元,委托方提供的原材料成本80万元。已知,甲公司无同类产品销售价格,高档化妆品增值税税率为13%,消费税税率为15%,高档化妆品的成本利润率为5%。有关甲公司应代收代缴的消费税,下列计算列式正确的是（）。

A.(80+5)×15%

B.80×(1+5%)×15%

C.(80+5)÷(1-15%)×15%

D.80×(1+5%)÷(1-15%)×15%

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第2题

甲公司受托为乙公司加工一批药酒，乙公司提供原材料价值22万元，支付加工费8万元，甲企业代收代缴消费税3.33万元，并开具了增值税专用发票。假设甲公司和乙公司均为增值税一般纳税人，则甲公司提供此项加工劳务增值税的正确处理是（）。

A.以11.33万元为依据计算缴纳增值税

B.以8万元加工费为依据计算缴纳增值税

C.以33.33万元为依据计算缴纳增值税

D.按增值税专用发票上注明的税金作为进项税额

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第3题

5.甲、乙公司均为增值税一般纳税人，适用的增值税税率为13%，甲公司接受乙公司投入入原材料一批，账面价值100000元，投资协议约定价值120000元，假定投资协议约定的价值与公允价值相符，该项投资没有产生资本溢价。甲公司实收资本应增加（）元。

A.100000

B.116000

C.120000

D.135600

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第4题

甲公司委托乙公司加工一批烟丝，甲公司是消费税的纳税人，乙公司（乙公司为个人的除外）负责代收代缴消费税。（）

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第5题

甲公司委托乙公司加工一批烟丝，甲公司是消费税的纳税人，乙公司（乙公司为个人的除外）负责代收代缴消费税。（）

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第6题

甲公司为增值税一般纳税人，2019年6月1日对外销售一批商品，开具增值税专用发票上注明的金额为50万元，增值税税额为6.5万元。代购货单位垫付相关的运费3万元，增值税税额0.27万元。甲公司因销售该批货物收取的包装物押金10万元，款项尚未收到。则甲公司因销售该批商品确认的应收账款的金额为（）万元。

A.53

B.59.77

C.56.5

D.59.5

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第7题

甲公司委托乙公司加工一批烟丝，甲公司是消费税的纳税人，但是税款由乙公司在其机构所在地代收代缴。（）

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第8题

甲公司委托乙公司加工一批烟丝，甲公司是消费税的纳税人，但是税款由乙公司在其机构所在地代收代缴。（）

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第9题

甲化妆品厂为增值税一般纳税人，2019年9月份委托乙化妆品厂加工一批高档化妆品，提供原料的成本为57000元，一次性支付加工费9500元（均不含增值税）。已知甲化妆品厂同类产品不含增值税的销售价格为100000元，乙化妆品厂无同类产品售价；高档化妆品适用的消费税税率为15％。则加工该批高档化妆品A化妆品厂应缴纳消费税的下列计算中，正确的是（）。

A.（57000＋9500）×15％

B.（57000＋9500）÷（1－15％）×15％

C.100000÷（1－15％）×15％

D.100000×15％

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第10题

甲公司为增值税一般纳税人。本月采取以旧换新的方式销售手机100台，其中：新手机每台零售价为1695元，旧手机每台作价423.75元。则下列关于企业本月增值税销项税额的计算中，正确的是（）。

A.1695×100×13%

B.(1695-423.75)÷（1+13%）×100×13%

C.1695÷（1+13%）×100×13%

D.(1695-423.75)×100×13%

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