题目内容（请给出正确答案）

[主观题]

某企业2018年1～11月份累计实现利润总额为200 0000元，所得税税率为25％，应交所得税为500 000（假设没有纳税调整事项）。12月末结账前，各损益类科目的余额如下: 科目名称借方余额贷方余额备注主营业务收入 800000 其他业务收入 150000 投资收益 100000 与投资单位所得税率相同营业外收入 30000 主营业务成本 300000 销售费用 50000 税金及附加 9000 其他业务成本 100000 管理费用 201000 财务费用 100000 营业外支出 40000 要求: 1.根据上述资料计算:（1）本月营业利润（2）本月利润总额（3）本月净利润（4）本年利润总额（5）本年净利润。 2.计算本年应交所得税，并做出12月份相应的账务处理。 3.企业年末按全年净利润提取法定盈余公积10％，分配现金股利60％，请进行相应的计算和账务处理

答案

（1）会计利润=3000+50-2800-35=215万元（2）公益性捐赠扣除限额=215*12%=25.8万元，大于10万元，可以全额扣除（3）直接捐赠不得扣除，纳税调增5万元（4）非广告性赞助支出20万元需纳税调增（5）应纳税所得额=215+5+20=240万元，应纳税额=240*25%=60万元。

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更多“某企业2018年1～11月份累计实现利润总额为200 000…”相关的问题

第1题

企业1~11月累计实现利润总额4 500 000元，累计已交纳所得税1 125 000元。按25%的税率计算本月应交所得税。

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第2题

某企业利润总额为58 095元，企业适用的所得税税率为25%。应交所得税相关分录为（）。

A.借：税金及附加 14523.75 贷：应交税费——应交所得税14523.75

B.借：应交税费——应交所得税14523.75 贷：税金及附加 14523.75

C.借：所得税费用 14523.75 贷：应交税费——应交所得税14523.75

D.借：应交税费——应交所得税14523.75 贷：所得税费用 14523.75

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第3题

某企业2018年度的利润总额为910万元，其中包括本年收到的国库券利息收入10万元；税法规定当期可以扣除的业务招待费标准为200万元，实际发生的业务招待费为300万元，企业所得税税率为25%。该企业2018年应交的所得税为（）万元。

A.225

B.250

C.222.5

D.275

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第4题

某企业2018年度的利润总额为910万元，其中包括本年收到的国库券利息收入10万元；税法规定当期可以扣除的业务招待费标准为200万元，实际发生的业务招待费为300万元，企业所得税税率为25%。该企业2018年应交的所得税为（）万元。

A.225

B.250

C.222.5

D.275

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第5题

经核算，企业当月的利润总额为10万元，适用所得税税率25%。那么，本期应交的所得税费用为2.5万元。编制会计分录如下：借：所得税费用 25000 贷：应交税费——应交所得税 25000

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第6题

8、月末企业计算应交所得税应该根据利润总额乘以所得税税率25%即可。

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第7题

某企业为创业投资企业。2016年8月1日,该企业向境内某未上市的中小高新技术企业投资200万元。2018年度该企业利润总额890万元;未经财税部门核准,提取风险准备金10万元。企业所得税税率为25%。假定不考虑其他纳税调整事项,2018年该企业应纳企业所得税税额为多少？

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第8题

某企业2019年度的利润总额为910万元，其中包括本年收到的国库券利息收入10万元；税法规定当期可以扣除的业务招待费标准为200万元，实际发生的业务招待费为300万元，企业所得税税率为25%。该企业2019年应交的所得税为（）万元。

A.225

B.250

C.222.5

D.275

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第9题

某企业20*8年实现利润总额20000元，所得税税率25%，纳税调整时发现二项永久性差异：一是国库券利息收入2000元，二是超标准工资支出3000元，则下列关于所得税会计处理的表述中，错误的有（）。

A.借：所得税 5250 贷：应交税费-应交所得税 5250

B.借：所得税 5000 递延所得税资产 250 贷：应交税费-应交所得税 5250

C.借：借：所得税 5000 递延所得税资产 750 贷：应交税费-应交所得税 5250 递延所得税负债 500

D.借：所得税 5250 贷：应交税费-应交所得税 5000 递延所得税负债 250

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