最优套期保值比率是指能够最有效、最大程度地消除保值对象价格变动风险的套期保值比率。

A.1加仑热油现货，需要1.3加仑燃油期货来对冲风险。

B.1加仑燃油现货，需要1.3加仑热油期货来对冲风险。

C.根据最小方差套期保值比率公式，可以得出，现货价格的变化大于期货价格的变化。

D.根据最小方差套期保值比率公式，可以得出，现货价格的变化小于期货价格的变化。

E.使用该套期保值比率后，可以确保燃油最终的买入价格完全确定。

F.使用该套期保值比率后，可以确保燃油最终的买入价格最确定。

A.单向套期保值消除单边风险，但无法确定是针对风险的有利部分还是不利部分

B.双向套期保值目标在于尽量消除所有价格风险，包括风险的有利部分和不利部分

C.双向套期保值通常使用期货、互换等无需期初费用支出的产品，因此成本较低

D.单向套期保值通常使用期权或期权相关产品，期权费支出带来较高的套期保值成本