A.应收应付管理子系统中“凭证生成方式”有逐单生成凭证、按类型汇总、按所有类型汇总、分录汇总方式。
B.逐单生成凭证是按照单据生成凭证,一张单据生成一张凭证。
C.按类型汇总是按照单据的类型生成凭证,将类型相同的单据汇总生成一张凭证。
D.按所有类型汇总是不区分单据类型,将所有单据汇总生成一张凭证。
第1题
A.应收应付管理子系统中“凭证生成方式”有逐单生成凭证、按类型汇总、按所有类型汇总、分录汇总方式。
B.逐单生成凭证是按照单据生成凭证,一张单据生成一张凭证。
C.按类型汇总是按照单据的类型生成凭证,将类型相同的单据汇总生成一张凭证。
D.按所有类型汇总是不区分单据类型,将所有单据汇总生成一张凭证。
第2题
A.结束本月的数据处理,余额转入下个月,为下个会计期处理做准备
B.结账前提是本月的各项业务处理都已完成;相关处理单据都经过审核确认;相关记账凭证都已生成并保存
C.月末结账应在总账模块结账之后
D.操作:“应收(应付)款管理”——“期末处理”——“月末结账”,按系统向导自动完成
第3题
A.内部交易应付单/购销应付(非供应链)带暂估标识的单据被核销后,次月到票后可以红冲。
B.核销生成的单据需要生成凭证。
C.应收、应付模块的核销处理完后,再做总账的核销处理
D.同一供应商,既有当月发生的应付款,又有上月暂估到票的应付款,需要先把应付单红蓝对冲,再把当月的应付单和付款单核销
第4题
A.如没启用采购,销售系统,则发票在应收应付录入
B.年度结转时,应收应付不需要结转
C.应收应付将单据审核后,传给总账,由总账制单
D.应收应付可以对发票进行制单操作
第7题
(一)建立新账套
1.账套信息
账套号:001;账套名称:北京××科技有限公司;采用默认账套路径;启用会计期:2010年1月;会计期问设置:1月1日至l2月31日
2.单位信息
单位名称:北京××科技有限公司;单位名称:××公司
3.核算类型
该企业的记账本位币为人民币(RMB);企业类型为工业;待业性质为新会计制度;账套主管为陈明;按行业性质预置科目
4.基础信息
该企业有外币核算,进行经济业务处理时,需要对存货、客户、供应商进行分类
5.分类编码方案
科目编码级次:42222
其他:默认
6.数据精度
该企业对存货数量、单价小数位定为2
(二)财务分工
1.001陈明(口令:①——账套主管)
负责财务软件运行环境的建立,以及各项初始设置工作;负责财务软件的日常运行管理工作,监督并保证系统的有效、安全、正常运行;负责总账系统的凭证审核、记账、账簿查询、月末结账工作;负责报表管理及其财务分析工作。
具有系统所有模块的全部权限。
2.002王晶(口令:②——出纳)
负责现金、银行账管理工作。
具有“总账——凭证——出纳签字”权限,具有“总账——出纳”的全部操作权限。
3.003马方(口令:③——会计)
负责总账系统的凭证管理工作以及客户往来和供应商往来管理工作。
具有“总账——凭证——凭证处理”的全部权限,具有“总账——凭证——查询凭证、打印凭证、科目汇总、摘要汇总表、常用凭证、凭证复制”权限.具有“总账——期末——转账设置、转账生成”权限。
(三)根据日常账务处理编制记账凭证
根据2009年12月份发生的下列经济业务填制并录入记账凭证,题目中所给出的销售金额均为含税价:
1.12月4日,总经办李斌报销招待费用2540元,现金支付,附单据12张。
2.12月7日,销售一部何亚报销文山差旅费用1250元,冲销原借款,余款现金支付,附单据8张。
3.12月8日,生产部张伟领用耐火管30只,保护阀30个,用于生产铂铑热电偶,领料单2张。
4.12月9日,缴纳11月份应交的增值税、城建税及教育费附加。龙泉路支行支付.票号01199745、01199746、O1199747,单据3张。
5.12月9日,北京昌平商贸公司汇入西昌路支行原欠热电偶款30000元.票号BJ5411212单据一张。
6.12月10日,青岛海尔洗衣机厂购铂铑热电阻10支,每支200元;智能数显表6台,每台480元,款项汇入西昌路支行,票号QD2135116。单据三张。
7.12月11日,北京昌平商贸公司购铂铑热电偶l0支,每支5000元,款未收。单据两张。
8.12月12日.新加坡殷实初仪表公司购铂铑热电偶6支,每支1000美元,外币款项收到,汇人中行。票号SINGA55124。单据6张。
9.12月13日,林梅领用铂铑10铂热电阻元件15个,用于生产铂铑热电阻,单据l张。
10.12月16日,高宁现金借支沈阳差旅费6000元,单据1张。
11.12月17日,空运4支铂铑热电偶发往沈阳金杯,每支4850元,空运运费合计250元,款已预收。单据4张。
12.12月21 13,西昌路支行转入3季度活期存款利息227.35元,票号IT22542。单据1张。13.12月28 13,现金支付电话费76(1元、办公用水电费1200元。单据2张。
14.12月30日,计算出本月应付工资.管理部门(总经办2500和财务部6000)工资8500.00元;供销部门工资7400.00元(供应部门l800,销售部门5600);生产部门工资3150.00元,其中张伟工资1850.00元,计入铂铑热电偶,林梅工资1300元,计入铂铑热电阻。
15.12月30日。本月车问所有产品均生产完工,铂铑热电偶完工13支,铂铑热电阻完工100支。
16.12月31日计算本月应缴纳的增值税、城建税及教育费附加。
17.12月31日现金发放上月工资22800元,单据5张。
18.12月31日,设置并使用自定义转账功能完成以下转账分录:
①摊销管理部门办公用房租费.每月5600元。
②预提12月份正义路工行流动资金借款利息,年利5.31%。
③结转本月已销售商品成本。
④按应收款余额的5%。调整坏账准备。
19.12月31日,进行所得税汇算,相关资料如下:1~11月份的主营业务收入685 000元;其他业务收入150 000元;营业外支出中的税收罚款2500元;业务招待费8500元,无其他调整项目,计算本年度应交的企业所得税。
20.期末,设置并使用自定义转账功能,将本期的期间损益进行结转。
第9题
A.当总账系统与应付款系统集成使用时,则供应商往来核算的日常处理必须在应付款管理系统中进行。
B.当总账系统与应付款系统集成使用时,则供应商往来核算可能在应付款系统中进行,也可能在总账系统中进行
C.当应付款系统没有启用时,可以通过总账系统来实现供应商往来核算单据的处理
D.如果总账系统与应付款系统及采购管理系统集成使用,则采购发票必须在采购管理模块中填制,并在审核后自动传递给应付管理模块
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