题目内容
(请给出正确答案)
[单选题]
某企业是增值税一般纳税人,2019年因火灾毁损库存材料一批,该批原材料实际成本为60万元,保险公司赔偿50万元。该企业适用的增值税税率为16%,则毁损原材料应计入营业外支出的金额是()万元。
A.60
B.69.6
C.10
D.19.6
答案
(1)销售机器增值税销项税额=1300+226÷(1+13%)×13%=0.1326(万元)(2)销售货物增值税销项税额=[200+180+(200+180)÷2]×2000×13%=14.82(万元)(3)该批外套增值税销项税额=300×600×(1+10%)×13%=2.574(万元)(4)当月的增值税销项税额=0.1326+14.82+2.574=17.5266(万元)
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