【单选题】下列不能防止和发现采购与付款循环中发生错误或舞弊的内部控制制度是:
A.由被授权的财务人员签署支票
B.订货单经采购部门及有关部门批准,其副本应及时提交财务部门
C.收到购货发票后,应立即与订购单、验收单核对相符
D.请购单连续编号
A.由被授权的财务人员签署支票
B.订货单经采购部门及有关部门批准,其副本应及时提交财务部门
C.收到购货发票后,应立即与订购单、验收单核对相符
D.请购单连续编号
第1题
A.由被授权的财务人员签署支票
B.订货单经采购部门及有关部门批准,其副本应及时提交财务部门
C.收到购货发票后,应立即与订购单、验收单核对相符
D.请购单连续编号
第2题
A.出纳员不负责登记应付账款明细账
B.签发支票要经过被授权人的签字批准
C.企业内部建立采购审批制度
D.货物的验收由验收部门独立完成
第3题
A.企业内部建立采购审批制度
B.签发支票要经过被授权人的签字批准
C.出纳员不负责登记应付账款明细账
D.限制未经授权的人员接近存货
第4题
A.出纳员不负责登记应付账款明细账
B.签发支票要经过被授权人的签字批准
C.企业内部建立采购审批制度
D.货物的验收由验收部门独立完成
第5题
A.应付款项记账员不能接触现金、有价证券和其他资产
B.签发支票支付货款要经过被授权人的签字批准
C.货物验收部门与财会部门相互独立
D.采购部门负责提出采购申请并办理采购业务
第6题
A.企业内部建立采购审批制度
B.签发支票要经过被授权人的签字批准
C.出纳员不负责登记应付账款明细账
D.限制未经授权的人员接近存货
第7题
A.被审计单位应建立采购与付款交易的岗位责任制,明确相关部门和岗位的职责、权限,确保办理采购与付款交易的不相容岗位相互分离、制约和监督
B.采购部门在收到请购单后,对所有的请购单及时发出订购单,该订购单应预先顺序编号并经过被授权的采购人员签名
C.收到采购发票后,应立即送采购部门与订货单、验收单核对是否相符
D.采用总价法记录现金折扣,并严格复核是否发生折扣损失
第8题
A.独立检查已签发支票的总额与所处理的付款凭单的总额的一致性
B.应由被授权的财务部门的人员负责签署支票
C.被授权签署支票的人员应确定每张支票都附有一张已经适当批准的未付款凭单,并确定支票收款人姓名和金额与凭单内容的一致
D.支票签发人不应签发无记名甚至空白的支票
第9题
A.审查订购单是否连续编号
B.检查采购合同是否经过有关部门审查
C.抽取部分支票,检查签发的支票是否有被授权人的签字
D.审核卖方对账单,并追查至应付款项明细账
第10题
A.检查购入材料的发票、货运单据等原始凭证的金额是否与材料计价一致
B.核对请购单与订购单是否一致
C.检查签发的支票是否有被授权人的签字
D.追查材料采购明细账、原材料账与应付款项账户的过账是否正确
第11题
A.向债权人函证应付账款
B.检查验收单是否连续编号
C.抽取部分采购业务,检查请购单是否经过批准
D.检查签发的支票是否有被授权人的签字
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