3、某企业为增值税一般纳税人，当月报销员工的差旅费，取得注明员工身份信息的高铁票合计12317元。则可以抵扣的高铁票进项税为（）元。

A.1017

B.1417

C.1469

D.981

答案

应纳税额=当期销项税额-当期进项税额当期进项税额=2+100×13%=15(万元) 当期销项税额=200×13%=26(万元) 应纳税额=26-15=11(万元) 该企业7月份应纳增值税14万元。

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更多“3、某企业为增值税一般纳税人，当月报销员工的差旅费，取得注明…”相关的问题

第1题

某企业为增值税一般纳税人，当月报销员工的差旅费，取得注明员工身份信息的高铁票合计12317元。则可以抵扣的高铁票进项税为（）元。

A.1017

B.1417

C.1469

D.981

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第2题

6、某企业为增值税一般纳税人，当月报销员工王某的差旅费，取得注明王某身份信息的高铁票218元。取得住宿费增值税专用发票注明的含增值税金额318元。取得未注明王某身份的出租车机打发票50元。取得王某差旅期间的餐费增值税普通发票注明的含增值税餐费金额106元。以上凭证中可以抵扣进项税的凭证为（）。

A.注明王某身份信息的高铁票218元

B.住宿费增值税专用发票

C.未注明王某身份的出租车机打发票

D.王某差旅期间的餐费增值税普通发票

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第3题

某化妆品生产企业系增值税一般纳税人，2019年12月为本企业员工报销境内出差差旅费，取得的航空客票行程单票面的票价、燃油附加费共计13 080元，民航发展基金300元；取得的已注明本厂员工旅客信息的高铁票注明的票价金额合计为1 199元；取得的客运大巴发票上注明金额合计为1 327元，其中有400元发票没有旅客身份信息；取得的某酒店（小规模纳税人）开具的住宿业增值税专用发票，发票上注明的不含税价款为3000元。则当期可以抵扣的进项税额合计为元。

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第4题

甲企业为增值税一般纳税人，2019年8月发生如下生产经营业务：（1）为生产免税产品，购入一批F型原材料，取得的增值税专用发票上注明价款15000元，增值税1950元，支付运输企业（增值税小规模纳税人）不含税运输费1万元，取得税务机关代开的增值税专用发票。（2）当月员工出差，共取得注明旅客身份信息的航空运输电子客票行程单，注明票价总额为30000元，燃油附加费为4000元；取得注明旅客身份信息的公路客票，票面金额为1000元。则下列关于增值税进项税额问题说法正确的有（）。

A.购入一批F型原材料的进项税额不得抵扣，但运费的进项税额可以抵扣

B.接受的旅客运输服务，不得抵扣进项税额

C.取得的航空运输电子客票行程单，可抵扣进项税额2807.34元

D.取得注明旅客身份信息的公路客票，可抵扣进项税额29.13元

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第5题

某管道运输企业为增值税一般纳税人，2019年9月取得不含税管道运输收入100万元，当月购进材料，取得增值税专用发票注明金额40万元，假定当月取得的相关票据均符合税法规定并在当月抵扣进项税，该企业当月实际缴纳增值税（）万

A.3

B.3.8

C.9

D.0.8

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