如有特殊情况无法完成当月开具,经为降低税务风险,需经区域税务负责人评估同意后,按照特定审批流程报备给()方可执行
A.项目营销负责人
B.项目财务负责人
C.项目总经理
D.区域税务负责人
E.大区共享应收负责人
A.项目营销负责人
B.项目财务负责人
C.项目总经理
D.区域税务负责人
E.大区共享应收负责人
第1题
某食品厂为增值税一般纳税人,主要生产各类食品,5月份发生如下涉税业务: (1)本月向大型商场(增值税一般纳税人)销售食品取得不含税收入200 000元,开具增值税专用发票;向个体经营者销售食品取得含税收入117 000元,开具普通发票。 (2)本月收回上月委托外单位加工的食品一批,支付加工费4 000元(不含税),加工食品已验收入库,并收到受托方开具的防伪税控增值税专用发票,当月未申请认证。 (3)从某粮油经营部(增值税一般纳税人)购进面粉一批,取得粮油经营部开具的防伪税控增值税专用发票上注明的销售额为l20 000元,税额为20 400元,面粉已验收入库,另支付装卸费800元。发票已于当月申请并通过认证。 (4)因仓库管理不善,部分库存面粉霉烂,经盘点损失面粉10 965元。其中含运费465元、保险费500元。 (5)因管理不善,部分产成品被盗,经盘点损失食品20 000元。经查该厂生产成本明细账中的有关数据,测算出生产成本中料工费的比例为4:3:3。 要求:根据上述资料,按序号回答下列问题,如有计算,每问需计算出合计数。 (1)计算经盘点损失的面粉和食品应转出的进项税额。 (2)计算该企业当期允许抵扣的进项税额。 (3)计算该企业当期应缴纳的增值税。
第2题
要求:按顺序回答下列问题。
第3题
A.0
B.2179.49
C.1289.77
D.1725.66
第4题
A.0
B.2179.49
C.1289.77
D.1238.53
第5题
A.(8000-3200)÷(1+9%)×9%
B.8000÷(1+13%)×13%
C.8000÷(1+9%)×9%
D.(8000-3200)÷(1+13%)×13%
第6题
A.15日
B.30日
C.2个月
D.1个月
第7题
A.(8000-3200)÷(1+9%)×9%
B.8000÷(1+13%)×13%
C.8000÷(1+9%)×9%
D.(8000-3200)÷(1+13%)×13%
第8题
A.当月未完成本类级劳动定额的
B.连续3个月未完成本类级劳动定额的
C.劳动态度差未完成本类级劳动定额的
D.确实无法完成本类级劳动定额的
第9题
公司委托运输公司将小轿车从海关运回本单位,支付运输公司运输费用9万元,取得了运输公司开具的普通发票。当月售出24辆,每辆取得含税销售收入40.95万元,公司自用2辆并作为本企业固定资产。
(提示:小轿车关税税率60%、货物关税税率20%、增值税税率17%、消费税税率8%)
要求:
(1)计算小轿车在进口环节应缴纳的关税、消费税和增值税。
(2)计算国内销售环节10月份应缴纳的增值税。
第10题
第11题
某生产企业为增值税一般纳税人,兼营出口业务与内销业务。2007年7月发生以下业务:
(1)国内采购原材料,取得防伪税控系统开具的增值税专用发票,注明增值税额14.45万元,发票已经税务机关认证,材料已验收入库;支付购货运费10万元,并取得运输公司开具的普通发票;外购燃料取得防伪税控系统增值税专用发票,注明增值税额25.5万元,其中20%用于本企业基建工程;
(2)以外购原材料80万元委托某公司加工货物,支付加工费30万元,取得防伪税控系统开具的增值税专用发票上注明税款5.1万元,专用发票均经税务机关认证;
(3)内销货物不含税收入150万元,出口货物离岸价格90万元,出口货物的退税率为11%。支付销货运费2万元,取得运输企业开具的普通发票。另有上期留抵税额16万元。
要求:
根据上述业务,计算以下项目:
(1)进项税额合计数;
(2)当月免抵退税不得免抵额;
(3)当月应纳税额;
(4)当月免抵退税额;
(5)当月应退税额。
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