某外商投资企业2008年全年实现营业收入860万元,营业成本320万元,税金及附加35万元,投资
要求:根据上述资料以及所得税法律制度的有关规定,回答下列问题:
(1)请分析该公司计算的当年应纳企业所得税是否正确,如不正确请指出错误之处;
(2)正确计算应纳企业所得税。
要求:根据上述资料以及所得税法律制度的有关规定,回答下列问题:
(1)请分析该公司计算的当年应纳企业所得税是否正确,如不正确请指出错误之处;
(2)正确计算应纳企业所得税。
第1题
某建筑装饰厂是实行查账征收的个人独资企业,共有8名职工(含投资人刘三),该企业2008年实现营业收入100万元,其他业务收入3万元,当年营业成本60万元,营业税金及附加7万元,管理费用8万元,销售费用4万元,财务费用5万元,营业外支出2万元,营业利润为17万元。该企业当年发生具体经济业务如下:
(1)发放工资总额为20.5万元,其中投资者本人28000元。
(2)当年实际计提并支出工资总额的2%、14%、2.5%的工会经费、职工福利费、职工教育经费金额分别为:4100元、28700元、5125元。
(3)全年列支业务招待费7200元。
(4)全年列支广告费23000元、业务宣传费6000元。
(5)直接向某小学捐赠6000元。
(6)该企业1~3季度已预缴投资者个人所得税52000元,全年代扣代缴从业人员个人所得税3300元。
要求:根据上述资料,计算2008年汇算清缴时,刘三应补缴多少个人所得税?年末企业向地方税务机关申请退还个人所得税手续费,可得到的手续费为多少?作相关会计分录。
第2题
A.410
B.390
C.436
D.904
第3题
A.47.5
B.53.4
C.53.6
D.54.3
第4题
A.47.5
B.53.4
C.53.6
D.54.3
第5题
A.5060
B.11060
C.4455
D.10540
第6题
第7题
第8题
A.固定资产盘盈收入
B.产品销售收入
C.国债利息收入
D.其他业务收入
第9题
A.450
B. 465
C. 301.6
D. 311.6
第10题
某汽车制造企业2008年实现销售(营业)收入1000万元,实际发生广告费和业务宣传费支出300万元,则该企业2008年计算应纳税所得额时可以税前扣除的广告费和业务宣传费为()。
A.20万元
B.80万元
C.150万元
D.300万元
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