某生产喷雾器的农机厂为增值税一般纳税人,2002年3月生产销售喷雾器,取得不含税销售收入50万元,为农民修理喷雾器取得的修理费收入10万元。当月购入零配件增值税专用发票上注明的税款为3.4万元,零配件已入库。则该厂3月份应纳增值税为()。
A.4.25万元
B.4.4万元
C.4.55万元
D.6.8万元
A.4.25万元
B.4.4万元
C.4.55万元
D.6.8万元
第1题
A.4.25万元
B.4.4万元
C.4.55万元
D.6.8万元
第2题
A.4.25
B.4.4
C.4.55
D.6.8
第3题
A.5.2
B.4.3
C.3.05
D.5.05
第4题
A.用于本企业基建项目的上期购买的钢材
B.用于本企业农机产品生产的上期购买的钢材
C.用于捐赠灾区农业机械的上期购买的钢材
D.本期被盗农机产品所耗用的上期购买钢材
第5题
第6题
(1)取得销售农机的收入271.20万元(含税)。
(2)取得房屋出租收入20万元。
(3)购进石油液化气120万元,取
第7题
1、某农机厂是增值税一般纳税人,2019年6月发生下列业务: (1)购入农机专用零件一批,取得防伪税控增值税专用发票,注明不含税价款10万元。 (2)向小规模纳税人购入电吹风200个,取得税务机关代开的增值税发票一张,注明价款8000元,增值税240元,将100个电吹风奖励单位工会先进分子,100个作为礼品赠送采购方人员。 (3)接受其他农机厂委托代加工专用农机一台,对方提供材料价值4000元,本厂开具普通发票收取加工费2260元。 (4)销售农机取得不含税收入12万元 (5)转让一台购入时未抵扣进项的旧设备,原价15万元,转让价10万元 上述取得专用发票都已经过认证。 要求计算: (1)该企业当期可抵扣的增值税进项税 (2)该企业当期销项税额 (3)该企业当期转让旧设备应纳增值税 (4)该企业当月应纳增值税
第8题
A.6970
B.3094
C.6494
D.9094
第9题
增值税一般纳税人的下列应税行为适用税率为13%的是()。
A.甲企业自行购买纸张委托乙企业印刷图书
B.农机厂销售农机零件
C.水果商店出售苹果
D.方便面厂出售方便面
第10题
王某2013年1月1日与某镇的农机厂(增值税一般纳税人)签订承包合同。经营期限5年,承包费50万元(每年10万元)。合同规定,承包期内不得改变名称,仍以农机厂的名义对外从事经营业务,王某上缴的承包费在每年的经营成果中支付。2013年王某的经营成果如下: (1)取得销售农机的收入271.20万元(含税)。 (2)取得房屋出租收入20万元。 (3)购进石油液化气120万元,取得增值税专用发票上注明增值税15.6万元。购买包装箱,取得专用发票上注明价款40万元、增值6.8万元。 (4)经营成本费用126万元(不含工资和三项经费),其中业务招待费5万元,广告费30万元,业务宣传费12万元。 (5)年雇佣职工30人,支付年工资总额65万元;王某每月另领取工资0.8万元。支出的职工福利费l0万元、工会经费1.88万元、教育经费3.73万元。 (6)王某将从拍卖机构获得的打包债权予以处置,其中处置了A企业的债权,收款8万元(购入打包债权的成本为10万元,该批债权面值15万元,其中A企业欠9万元,B企业欠6万元)。 要求:根据所给资料,回答下列问题: (1)计算该厂在计算企业所得税时税前可以扣除的税金及附加(不考虑地方教育附加); (2)计算该厂在计算企业所得税时税前可以扣除的经营成本费用(不含工资和三项经费); (3)计算该厂在计算企业所得税时税前可以扣除的工资和三项经费为; (4)计算该厂应缴纳企业所得税; (5)计算王某承包该厂应缴纳的个人所得税; (6)计算王某处置打包债权应缴纳的个人所得税。
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