甲公司2011年度利润总额为1000万元,其中本年度国债利息收入100万元,已计入营业外支出的税收滞纳金10万元。递延所得税资产年初数为12万元,年末数为10万元;递延所得税负债年初数为18万元,年末数为15万元。适用的企业所得税税率为25%,不考虑其他事项,甲公司2011年度的所得税费用为() 万元。
A.250
B.226.5
C.227.5
D.245
![](https://lstatic.shangxueba.com/sxbcn/h5/images/tips_org.png)
A.250
B.226.5
C.227.5
D.245
第1题
A.1225
B.1285
C.1350
D.1600
第2题
A.250
B.248
C.225
D.228.5
第3题
资料:甲公司有关资料如下:(1)2011年度有关账户年初余额为:“存货跌价准备”0元,“固定资产减值准备”300万元。(2)2011年12月31日计提资产减值准备之前的有关资料:①原材料、库存商品等存货的账面余额为9000万元,经计算可变现净值为8500万元;②“固定资产”账户余额20000万元,“累计折旧”账户余额4000万元,经计算固定资产可收回金额为15000万元;(3)2011年实现利润总额1300万元。(4)2007年发生亏损4200万元,按规定可在未来5年内由税前利润弥补;2008、2009、2010年各年实现利润总额分别为200万元、300万元和700万元;2010年末预计2011、2012年每年将实现利润总额1000万元;2011年末预计2012年将实现利润总额1400万元。)(4)适用的企业所得税率同上年一样,为25%。(5)其他相关税费略,其他业务略。要求:根据上述资料,(1)计算确定甲公司2011年度资产负债表中下列各项目的期末报告价值:①存货;②固定资产;③递延所得税资产。(2)计算确定甲公司2011年度利润表下列项目的本期金额:①资产减值损失;②所得税费用;③净利润。
第4题
A.150
B.0
C.-150
D.200
第5题
A.400
B.0
C.1000
D.2
第6题
A. O
B.70
C.280
D.350
第7题
A.1550
B.2000
C.1700
D.1650
第8题
A.165
B.180
C.465
D.480
第9题
A.2011年末应确认递延所得税负债为25万元
B.2012年末累计产生应纳税暂时性差异为120万元
C.2012年递延所得税费用为5万元
D.2012年利润表确认的所得税费用为5万元
第10题
A.80
B.72
C.82
D.75
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