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[单选题]
2008年度该企业境内应纳税所得额()万元。
A.99.63
B.100.96
C.107.63
D.117.63
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2008年度该企业境内应纳税所得额（）万元。
A．99.63
B．100.96
C．107.63
D．117.63
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第2题
某企业2008年度境内所得应纳税所得额为400万元，在全年已预缴税款25万元，来源于境外某国税前所得100万元，境外实纳税款20万元，该企业当年汇算清缴应补（退）的税款为（）万元
A.50
B.60
C.70
D.80
第3题
某企业2008年度境内所得应纳税所得额为200万元，在全年已预缴税款25万元，来源于境外某国税前所得100万元，境外实纳税款20万元，该企业当年汇算清缴应补（退）的税款为（）。
A.10万元
B.12万元
C.30万元
D.79万元
第4题
某企业2008年度境内所得应纳税所得额为200万元，在全年已预缴税款50万元，来源于境外某国税前所得100万元，境外实纳税款20万元，该企业当年汇算清缴应补（退)的税款为（c)。
A.10万元
B.12万元
C.5万元
D.79万元
第5题
某企业2008年度境内所得应纳税所得额为200万元，在全年已预缴税款50万元，来源于境外某国税前所得100万元，境外实纳税款20万元，该企业当年汇算清缴应补（退)的税款为（)。
A.10万元
B.12万元
C.5万元
D.79万元
第6题
位于市区的某国家重点扶持的高新技术企业2008年度有关财务资料如下： （1）产品销售收入80
位于市区的某国家重点扶持的高新技术企业2008年度有关财务资料如下：
（1）产品销售收入800万元，接受捐赠收入40万元，出租仓库收入50万元，国债利息收入5万元，取得财政拨款5万元。
（2）2005年对境内非上市公司投资，2008年取得投资收益i00万元（被投资企业适用税率25%）。
（3）该企业全年发生的产品销售成本430万元，销售费用80万元，管理费用20万元（其中新工艺发生的研究开发费用l0万元），财务费用10万元。
（4）按税法规定缴纳增值税90万元。
（5）营业外支出30万元，其中通过某基金会向公益事业捐赠29万元，税收滞纳金l万兀。
（6）2007年经税务机关核定的亏损为30万元。
（7）2008年已经预缴企业所得税30万元。
根据上述资料，按下列序号计算有关纳税事项，每问需计算出合计数：
（1）计算企业2008年收入总额。
（2）计算企业2008年应税收入总额。
（3）计算企业2008年所得税前准予扣除的税金及附加。
（4）计算企业2008年税前准予扣除捐赠支出金额。
（5）计算企业2008年税前准予扣除项目金额。
（6）计算企业2008年度应纳税所得额。
（7）计算企业2008年度应补缴所得税。
第7题
实训目的：通过实训掌握企业所得税的核算。 案情说明：新民工厂属于居民企业，在汇算清缴企业所得税时向税务机
实训目的：通过实训掌握企业所得税的核算。
案情说明：新民工厂属于居民企业，在汇算清缴企业所得税时向税务机关申报：2008年度应纳税所得额为1200万元，已累计预缴企业所得税200万元，应补缴企业所得税100万元。
在对该企业纳税申报进行审核时，税务机关发现下列问题，要求该企业纠正后重新办理纳税申报：
(1)税前扣除了在建工程人员的工资总额30万元。
(2)缴纳的房产税、城镇土地使用税、车船税、印花税等税金50万元已在管理费用中列支，但在计算应纳税所得额时又重复扣除。
(3)将违法经营罚款15万元、税收滞纳金0.5万元列入营业外支出，逾期归还银行贷款加收罚息1.2万元计入财务费用中，在计算应纳税所得额时均未予以扣除。
(4)6月1日以经营租赁方式租入一台机器设备，合同约定租赁期12个月，租赁费12万元，该企业未分期摊销这笔租赁费，而是一次性计入2008年度管理费用中扣除。
(5)从境外取得税后利润20万元(境外缴纳所得税时适用的税率为20%)，未补缴企业所得税。
已知该企业适用的企业所得税税率为25%。
实训要求：
(1)计算该企业2008年度境内所得应缴纳的所得税税额。
(2)计算该企业2008年度境外所得应补缴的所得税税额。
(3)计算该企业2008年度境内、境外所得应补缴的所得税总额。
