题目内容（请给出正确答案）

[主观题]

采购环节的内部控制有哪些（）

A．企业的采购业务应当集中，避免多头采购或分散采购，以提高采购业务效率，降低采购成本，堵塞管理漏洞

B．企业应该对财务业务人员定期进行岗位轮换。重要和技术性较强的采购业务，应该组织专家进行论证，实行集体决策和审批。除小额零星物资的采购外，不得安排同一部门或同一人办理采购业务全过程

C．企业应该建立科学的供应商评估和准入制度，确定合格的供应商清单，建立供应商管理信息系统，对供应商提供的物资的质量、价格、交货及时性，供货条件及其资信、经营状况进行实时管理和综合评价，根据评价结果对供应商进行合理的调整和淘汰

D．企业应该根据市场情况和采购计划合理选择采购方式。大宗采购应当采用招标方式，合理确定招投标的范围、标准、实施程序和评价规则;一般物资的采购可以采用询价或定向采购的方式签订合同协议;小额零星物资的采购可以采用直接购买的方式办理

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第1题

企业中内部控制最为疏忽和薄弱的环节一般是（）。A．合同管理B．采购管理C．生产管理D．销售管理

企业中内部控制最为疏忽和薄弱的环节一般是（）。

A．合同管理

B．采购管理

C．生产管理

D．销售管理

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第2题

采购与付款的内部控制一般涉及下列哪些环节（）

A．岗位分工与授权批准

B．收款控制

C．请购与审批控制

D．验收控制

E．付款控制

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第3题

企业采购业务的内部控制环节主要有（）。

A.询价、报价

B.签订采购合同

C.客户信誉调查

D.与供应商办理结

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第4题

企业中内部控制最易疏忽和薄弱的环节一般是()。

A.合同管理

B. 采购管理

C. 生产管理

D. 销售管理

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第5题

审计人员初步调查付款环节内部控制，发现几笔应付账款是对以前采购业务重复付款所作的调整，这些发

现说明了（）。 A．有必要对应付账款内部控制实施进一步测试，揭示重复付款原因 B．验收部门未能及时通知财会部门记录应付账款 C．财会部门未能及时记录成付账款 D．采购部门未能及时登记采购业务

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第6题

单项选择题 1.不相容职务分离控制的核心是（)。 A.各司其职 B.各负其责 C.协调合作 D.内部牵制 2.下列控制活动中反映了内部牵制思想的是（)。 A.不相容职务分离控制 B.会计系统控制 C.授权审批控制 D.财产保护控制 3.明确所有的日常经营活动如销售、采购、生产等需要多少资源以及如何获得和使用这些资源的计划是（)。 A.资本预算 B.财务预算 C.经营预算 D.全面预算 4.作为全面预算的核心环节,关乎预算目标能否实现的关键是（)。 A.预算编制 B.预算执行 C.预算控制 D.预算考核 5.授权的形式有多种,最好的形式是（)。 A.面谈 B.电子邮件 C.电话 D.书面 6.某企业决定研究开发一种新产品,并要求财务部门编制预算,这种预算属于（)。 A.经营预算 B.资本预算 C.注重结果 D.现金收支预算 7.下列选项中不属于全面预算流程所包括的阶段的是（)。 A.预算编制 B.预算执行 C.预算考核 D.预算审批 8. 将反映企业运营各个方面

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第7题

以下内部控制中，不属于企业业务循环环节的职责分离要求的是：

A.采购与验收相独立

B.保管与会计记录相独立

C.成本计算与复核相独立

D.生产计划的制定与审批相独立

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第8题

经营第三类医疗器械的企业，要求配置的计算机信息管理系统应当具有以下哪些功能（）

A．具有记录医疗器械产品信息（名称、注册证号或者备案凭证编号、规格型号、生产批号或者序列号、生产日期或者失效日期）和生产企业信息以及实现质量追溯跟踪的功能

B．具有包括采购、收货、验收、贮存、检查、销售、出库、复核等各经营环节的质量控制功能，能对各经营环节进行判断、控制，确保各项质量控制功能的实时和有效

C．具有供货者、购货者以及购销医疗器械的合法性、有效性审核控制功能

D．具有对库存医疗器械的有效期进行自动跟踪和控制功能，有近效期预警及超过有效期自动锁定等功能，防止过期医疗器械销售

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第9题

下列关于企业采购与付款环节涉及的内部控制，正确的是（)。

A.由采购经理负责询价与确定供应商

B.支票应预先顺序编号

C.请购单应预先顺序编号

D.验收部门负责比较所收商品与请购单上的要求是否相符

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第10题

下列关于企业采购验收环节涉及的内部控制，正确的是()。

A.仓库保管员负责验收采购的货物并登记验收单

B.独立的验收部门应根据请购单与所收商品核对是否相符

C.验收部门验收后送交仓库，取得经过签字的收据

D.验收部门应将验收单其中一联交采购部门

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第11题

下列关于企业采购验收环节涉及的内部控制，设计不合理的是（)。

A.仓库保管员负责验收采购的货物并登记验收单

B.独立的验收部门应根据请购单与所收商品核对是否相符

C.验收部门验收后送交仓库，取得经过签字的收据

D.验收部门应将验收单其中一联交采购部门

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