题目内容
(请给出正确答案)
[单选题]
某企业2009年自行计算的会计利润总额为300万元,通过非盈利的社会团体向希望小学捐赠了自产产品一批,该批产品公允价值(不含税)120万元,成本100万元,企业只将成本计入营业外支出,增值税税率为17%。假定不存在其他纳税调整事项,该企业2009年应纳企业所得税为()万元。
A.101.1
B.110.1
C.96.67
D.96.61
![](https://lstatic.shangxueba.com/sxbcn/h5/images/tips_org.png)
A.101.1
B.110.1
C.96.67
D.96.61
第1题
A.120.2
B.110.1
C.122.6
D.152.1
第2题
(1)2009年12月购入一项固定资产,价值77万元,使用年限为10年,预计净残值为1万元,会计上使用年数总和法折旧,税法规定使用直线法折旧;
(2)国债利息收入5万元,政府补助收入5万元:
(3)一项无形资产研发成功,研发支出共20万元,其中资本化支出16万元。税法规定研发支出可加计扣除150%;
(4)存货跌价准备计提5万元,期末余额为50万元;
要求:①计算应纳税所得税额;
②计算递延所得税;
③计算所得税费用,并编制有关分录;
第3题
第4题
A.500
B.466.67
C.200
D.155
第5题
A.320
B.370
C.350.25
D.341.6
第6题
A.500
B.466.67
C.200
D.155
第7题
A.19.4
B.28.4
C.30
D.31.4
第8题
A.36
B.10
C.40
D.50
第9题
A.36
B.10
C.40
D.50
第10题
A.29700
B.25000
C.27500
D.39600
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