内地某企业（适用33%税率)在全国设有多家联营企业，2004年各联营企业分回的利润中需作补税调整的是

内地某企业(适用33%税率)在全国设有多家联营企业，2004年各联营企业分回的利润中需作补税调整的是()。

A．成立于2003年北京菜运输公司分回利润

B．设在东北某建材企业分回利润

C．设在汕头某中外合资企业分回股息(已过减免税优惠期)

D．设在广州某贸易公司(2003年应税所得额8万元)分回利润

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第1题

某企业预计将取得年度应纳税所得额10.01万元。为进行税务筹划、降低税负，企业年末多发生并支付了一笔1000元的费用。企业应该适用（)的税率缴纳所得税。

A.33%

B.18%

C.27%

D.15%

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第2题

某企业在2004年至2007年间应税收益分别为－200万元、80万元、40万元、100万元，适用税率33%，假设无

某企业在2004年至2007年间应税收益分别为-200万元、80万元、40万元、100万元，适用税率33%，假设无其他暂时性差异，在利润表中列2007年所得税费用金额为多少？试说明其计算过程

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第3题

某企业在2005年至2007年间应税收益分别为-200万元、80万元、40万元、100万元，适用税率33%，假设企业无其他纳税调整事项和其他暂时性差异，在利润表中列示2007年所得税费用金额为()万元。

A.13.20

B.33

C.26.4

D.6.6

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第4题

某企业上年适用的所得税税率为33%，“递延所得税资产”科目借方余额为33万元。本年适用的所得税税率

为25%，本年产生可抵扣暂时性差异30万元，期初的暂时性差异在本期未发生转回，该企业本年年末“递延所得税资产”科目余额为（）万元。

A.30

B.46.2

C.33

D.32.5

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第5题

资料：某企业全年实现利润总额450000元，本年度营业外支出中有非公益性捐赠支出5000元、罚款支出3000元、企业对外投资获投资收益60000元（被投资企业已缴所得税，且税率相同）。本企业适用的所得税税率为33％。该企业每月已按10000元预缴了12个月的所得税。要求：（1）计算全年应缴的企业所得税；（2）计算全年已缴的企业所得税；（3）计算年终应补缴的所得税（或退回多缴的所得税），并作相应的账务处理。

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第6题

某企业适用的企业所得税税率为33%。2002年度该企业来源于联营企业的税后利润为85万元，联营企业适用的所得税税率为15%。那么在缴纳企业所得税时，关于来源于联营企业的所得应（）。

A.补缴所得税万元

B.补缴所得税18万元

C.既不补税，也不退税

D.补缴所得税万元

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第7题

某企业上年适用的所得税税率为33%，“递延所得税资产”科目借方余额为33万元。本年适用的所得税税率为25%，本年产生可抵扣暂时性差异30万元，期初的暂时性差异在本期未发生转回，假定未来期间能产生足够的应纳税所得额用以抵减可抵扣暂时性差异，该企业本年年末“递延所得税资产”科目余额为（）万元。

A.30

B.46.2