在针对下列与采购与付款交易相关的自动化控制中,最为重要的两个方面有()。
A.控制计算程序的更改
B.将供应商发票与订购单或验收单比对
C.控制供应商主文档的变动
D.验证采购或验收的商品的存货代码
A.控制计算程序的更改
B.将供应商发票与订购单或验收单比对
C.控制供应商主文档的变动
D.验证采购或验收的商品的存货代码
第1题
A.付款需要由经授权的人员审批,审批人员在审批前需检查相关支持文件,并对其发现的例外事项进行跟进处理
B.通过对入库单的预先编号以及对例外情况的汇总处理,被审计单位可以应对存货和负债记录方面的高估风险
C.采购、验收与相关会计记录需职责分离
D.付款审批与付款执行需职责分离
第2题
A.付款需要由经授权的人员审批,审批人员在审批前需检查相关支持文件,并对其发现的例外事项进行跟进处理
B.通过对入库单的预先编号以及对例外情况的汇总处理,被审计单位可以应对存货和负债记录方面的高估风险
C.采购、验收与相关会计记录需职责分离
D.付款审批与付款执行需职责分离
第3题
A.付款需要由经授权的人员审批,审批人员在审批前需检查相关支持文件,并对其发现的例外事项进行跟进处理
B.通过对入库单的预先编号以及对例外情况的汇总处理,被审计单位可以应对存货和负债记录方面的高估风险
C.采购、验收与相关会计记录需职责分离
D.付款审批与付款执行需职责分离
第4题
A.付款需要由经授权的人员审批,审批人员在审批前需检查相关支持文件,并对其发现的例外事项进行跟进处理
B.通过对入库单的预先编号以及对例外情况的汇总处理,被审计单位可以应对存货和负债记录方面的高估风险
C.采购、验收与相关会计记录需职责分离
D.付款审批与付款执行需职责分离
第6题
A.缺失连续编号的验收单
B.验收单重复
C.订购单与验收单金额和数量不符
D.处理采购或付款的会计期间出现差错
第7题
A.订购单与验收单金额和数量不符
B.缺失连续编号的验收单
C.处理采购或付款的会计期间出现差错
D.验收单重复
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