题目内容（请给出正确答案）

[主观题]

华丰公司是一家工业企业，为增值税一般纳税企业，材料按计划成本核算，甲材料计划单位成本为每公斤2

0元。企业购入甲材料1000公斤，增值税专用发票上注明的材料价款为21000元，增值税额3570元。企业验收入库时实收990公斤，短缺的10公斤为运输途中定额内合理损耗。该批入库材料的材料成本差异为()元。

A．1200

B．1000

C．-1200

D．200

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第1题

某市一家工业企业为增值税一般纳税人，适用企业所得税税率为25%。2018年生产经营业务如下：6月，

企业为了提高产品性能与安全度，从国内购入2台安全生产专用设备并于当月投入使用，取得增值税专用发票上注明价款600万元，增值税96万元，企业采用直线法按5年计提折旧，残值率8%(经税务机关认可)，税法规定该设备直线法折旧年限为10年。计算企业所得税应纳税所得额时，安全生产专用设备折旧费调整应纳税所得额的金额是()万元。

A、27.60

B、33.25

C、36.80

D、43.01

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第2题

大华公司是一家工业企业，且为增值税一般纳税人。2009年10月购入W原材料 5000吨，收到的增值税专用

发票上注明的售价为每吨1200元，增值税额为1020000元。另发生运输费用60000元，装卸费用20000元，途中保险费用18000元。原材料运抵企业后，验收入库原材料为4996吨，运输途中发生合理损耗4吨。该原材料的入账价值为()元。

A．6078000

B．6098000

C．6093800

D．6089000

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第3题

甲公司为一家主营大型机械设备的设计、生产、安装和销售的A股上市公司，为增值税一般纳税入，税率17%，下列资料

中商品售价及提供劳务中均不含增值税。2007年年度财务报表批准报出日为2008年2月10日。2007年发生如下情况：

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第4题

京胜税务师事务所于2006年1月受托对本市华丰服装厂2005年度纳税情况进行审查，发现该服装厂于2005

年10月份与本市一银行达成受托加工服装协议一份，服装厂按银行要求自行购买相应布料，为银行加工工作服一批，企业相关账务处理为：

1、外购布料、取得增值税专用发票后

借：原材料 200000

应交税金－应交增值税（进项税额） 34000

贷：银行存款 234000

2、加工领用布料

借：生产成本 196000

贷：原材料 196000

3、加工过程中，代垫辅助材料费1170元

借：生产成本 1170

贷：原材料 1170

4、加工过程中发生人工支出2000元

借：生产成本 2000

贷：应付工资 2000

5、收取加工费及料工费等

借：银行存款 246000

贷：生产成本 246000

后附原始凭证一张，为企业开具给银行的工业企业普通发票，注明收取加工费等246000元。

要求：

1、做年终结账之前的调账分录。

2、做年终结账之后的相关调账分录

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第5题

甲为一家专门提供劳务派遣服务的公司，按月纳税。2018年每月取得不含税收入50万元，代用工单位支付给劳务派遣员工的工资及基本社会保险和住房公积金42万元。则下列关于甲企业说法正确的是（)。

A.甲为小规模纳税人

B.甲为一般纳税人

C.甲可以享受免征增值税的政策

D.甲不可以享受免征增值税的政策

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第6题

某工业企业为增值税一般纳税企业材料按计划成本核算甲材料计划单位成本为每公斤20元（）

A.1200

B.1000

C.-1200

D.200

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第7题

按现行增值税规定，下列纳税人中，可以作为增值税一般纳税人的是()。

A.年销售额在60万元以上，财务核算健全的工业企业

B.专门销售免税货物的企业

C.某人批发果品，年销售额为200万元

D.某电子配件厂年销售额70万元，财务核算健全，其总公司年销售额为600万元

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第8题

15、甲公司是一家按月纳税的从事货物零售的小规模纳税人，2019年10月甲公司销售额为20 600元，已知小规模纳税人适用的征收率为3%，则甲公司应纳的增值税为600元。（）

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第9题

甲公司是一家按月纳税的从事货物零售的小规模纳税人，2017年3月甲公司销售额为20600元，已知小

规模纳税人适用的征收率为3%，则甲公司应纳的增值税为600元。()

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第10题

15、甲公司是一家按月纳税的从事货物零售的小规模纳税人，2019年10月甲公司销售额为20 600元，已知小规模纳税人适用的征收率为3%，则甲公司应纳的增值税为600元。

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