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（请给出正确答案）
[多选题]
某企业在2004年计算企业所得税时，下列（）项应列入应纳税收入。
A.国债利息
B.保险公司给予的无赔偿优待
C.在基本建设、职工福利等方面使用本企业商品
D.接受捐赠的资产
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A.2004年税前可扣除广告费60万元
B.2004年税前可扣除广告费200万元
C.2005年税前可扣除广告费32万元
D.2005年税前可扣除广告费36万元
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第2题
经济特区某生产性外商投资企业1996年11月份开业，当年获利，企业选择从1997年计算减免税期限，从2000年起，各年度均被有关部门认定为先进技术企业，各年的经营情况如下表：.jpg)
根据资料，下列表述正确的有()。(不考虑地方所得税)
根据资料，下列表述正确的有()。(不考虑地方所得税)A.1999年应缴纳企业所得税6万元
B.2001年应缴纳企业所得税2.25万元
C.2004年应缴纳企业所得税1万元
D.1996～2004年合计缴纳企业所得税29.75万元
第3题
甲企业为增值税一般纳税人，假定甲企业所得税税率为25%，除下列业务外，无其他纳税，调整因素，甲企业
采用应付税款法进行所得税核算。甲企业2004年12月份发生下列有关经济业务：
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(1)原材料因火灾意外损失30000元，经批准转作营业外支出。
(2)用银行存款支付税款滞纳金20000元。
(3)报销行政管理部门职工张某差旅费5000元。
(4)转账支付短期借款利息6000元(该企业按月支付利息)。
(5)11月份售出的一批产品由于质量不合格，购货方要求在价格上给予10%的折让，甲企业同意并办妥了有关手续(该企业上月已确认了该批商品的销售收入，但贷款尚未收到；该批产品单位成本80元，上月售出时的单价为100元，共售出 3000件，增值税税率为17%)。
(6)经结转有关损益类科目并计算，企业当年实现利润总额(即税前会计利润)300000元，其中包括当年收到的国库券利息收入50000元。
要求：
(1)根据上述业务编制有关会计分录；
(2)计算企业当年应交的所得税并编制有关会计分录；
(3)计算企业当年实现的净利润，并编制结转“所得税”科目和“本年利润”科目年末余额的会计分录。
第4题
某企业在2004年至2007年间应税收益分别为－200万元、80万元、40万元、100万元，适用税率33%，假设无
某企业在2004年至2007年间应税收益分别为-200万元、80万元、40万元、100万元，适用税率33%，假设无其他暂时性差异，在利润表中列2007年所得税费用金额为多少？试说明其计算过程
第5题
经济特区某生产性外商投资企业1996年11月份开业，当年获利，企业选择从1997年计算减免税期限，
从2000年起，各年度均被有关部门认定为先进技术企业，各年的经营情况如下表：（单位：万元）
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年度
1996
1997
1998
1999
2000
200l
2002
2003
2004
获利
80
－60
20
100
－50
80
100
－60
70
根据资料，下列表述正确的有（）。（不考虑地方所得税）
A. 1999年应缴纳企业所得税6万元
B. 2001年应缴纳企业所得税2.25万元
C. 2004年应缴纳企业所得税1万元
D. 1996～2004年合计缴纳企业所得税29.75万元
第6题
某设在沿海开放区的股份制先进技术外资企业2004年已过减免税优惠期，当年仍然被认定为先进技术企
业，生产经营利润120万元，经会计师事务所申计发现以下情况：
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(1)2002年改组成股份公司时，接受固定资产500万元，本年提取5%的折旧额(原账面价值400万元，原外商投资企业未按规定进行税务处理)
(2)营业外支出中，向在购销方面有直接控制关系的另一企业支付赞助费5万元；
(3)兼营投资业务，发生投资贷款利息支出20万元，已计入财务费用；
(4)前年接受捐赠的没备一台，本年提取折旧费10万元，已计入费用。
要求：请计算该外资企业2004年应纳企业所得税和地方所得税。
第8题
某企业所得税纳税人发生的下列支出中，在计算应纳税所得额时不得扣除的有（）。A．缴纳罚
某企业所得税纳税人发生的下列支出中，在计算应纳税所得额时不得扣除的有（）。
A．缴纳罚金10万元
B．直接赞助某学校8万元
C．缴纳税收滞纳金4万元
D．支付法院诉讼费1万元
