题目内容
（请给出正确答案）
[判断题]
小甄某客户2月回款10万元，该项目没有活动及总网资源采购，风瞳支出1.5万元，渠道费支出5000元，税费8000元，小甄该笔回款对应的提计算成基数为7.2万元（）
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A.客户验收合格当月可计收主营业务收入10万元
B.客户验收合格当月可计收主营业务收入120万元
C.客户验收合格当月可计收主营业务收入240万元
D.客户验收合格当年可计收主营业务收入120万元
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第1题
今年4月我公司签订某项目收入合同中，合同期2年，合同额240万元，全部为集成服务收入，项目整体利润率20%，合同约定回款分两次，其中项目验收后当月回款120万元，项目验收后12个月后再次回款120万元。以下描述正确的是（）
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第2题
2017年2月某房地产开发公司转让一幢写字楼取得不含增值税销售收入10000万元。已知该公司为取得土地使用权所支付的金额为500万元，房地产开发成本为2000万元，房地产开发费用为400万元，该公司没有按房地产项目计算分摊银行借款利息，该项目所在省政府规定计征土地增值税时房地产开发费用扣除比例按10%计算，计算土地增值税准予扣除的税费为60万元。该公司应缴纳的土地增值税为()万元。
A.1806.5
B.2855.5
C.3345
D.3517.5
第3题
2022年2月，某企业“主营业务收入”科目贷方发生额为2000万元，“其他业务收入”科目贷方发生额为500万元，“其他收益”科目贷方发生额为300万元，本月在结转本年利润前上述科目均没有借方发生额。不考虑其他因素，该企业2022年2月利润表中“营业收入”项目“本期金额”的列报金额为（）万元
A.800
B.2800
C.2500
D.2000
第4题
在C96导出某项目2020年的回款明细和从先特技系统查询到的该项目的当前交易（不含工抵楼)的回款明细不一致，可能的原因是（)。
A.C96没有剔除工抵楼明细
B.C96没有剔除签约日期为空的房间的回款
C.当前交易(不含工抵楼)明细中，用的是处理后回款日期，还包含了收款日期在2019年但签约日期在2020年的回款
D.如果区域没有在系统更新数据前维护好楼栋对照表*(即楼栋对应的双享编码)，则先特技无法取到该楼栋的回款
第5题
某上市公司2016年12月31日应收某客户应收账款合计12000万元，当期计提坏账准备1200万元。2017年2
月20日，公司获悉该客户2017年2月18日向法院申请破产。公司估计该客户的欠款全部无法收回。该公司属于农林牧渔行业，企业所得税税率为零。公司按照净利润的10%提取法定盈余公积，2016年度财务报表于2017年4月20日经批准对外报出。因该资产负债表日后事项减少2016年12月31日未分配利润的金额是()。
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A、1080万元
B、9720万元
C、10800万元
D、12000万元
第6题
某市一内资房地产开发企业2012年有关经营情况如下： （1）2月1日与当地建设银行签订借款合同一份，合
某市一内资房地产开发企业2012年有关经营情况如下：
（1）2月1日与当地建设银行签订借款合同一份，合同记载借款金额2000万元，借款期限10个月，还款到期日为11月30日。
（2）2月中旬用借款2000万元和自有资金800万元，购得非耕地40000平方米的使用权用于开发写字楼和商品房，合同记载土地使用权为60年，2月末办完相关权属证件。
（3）第一期工程（“三通一平’’和第一栋写字楼开发）于11月30日竣工，按合同约定支付建筑承包商全部土地的“三通一平’’费用400万元和写字楼建造费用7200万元。写字楼占地面积12000平方米，建筑面积60000平方米。
（4）到12月31日为止对外销售写字楼50000平方米，全部签了售房合同，每平方米售价0．32万元，共计收入16000万元，按售房合同规定全部款项于12月31日均可收回，有关土地权证和房产证次年为客户办理；其余10000平方米与某企业合作投资兴办五星级酒店，共担风险，该酒店2012年由于刚开业出现亏损，未分配利润。
（5）在售房过程中发生销售费用1 500万元；发生管理费用（不含印花税）900万元。（说明：计算土地增值税开发费用的扣除比例为10%）
要求：根据以上资料，回答下列小问。
1．征收土地增值税时应扣除的取得土地使用权支付的金额。
2．征收土地增值税时应扣除的开发成本。
3．征收土地增值税时应扣除的开发费用和其他项目。
4．2012年应缴纳的土地增值税。
第7题
某国有小砖厂有偷税漏税行为，被该区地方税务局查获，该区地方税务局决定，责令其补交偷税漏税款10万元，并处以2万元罚款。该国有小砖厂不服，应向哪一机关申请复议（) ‘
A.该区政府法制局
B.该区人民政府
C.该地方税务局所属的上一级主管部门
D.该区政府的上一级人民政府
第8题
某分公司决定将某营业厅二楼出租给某代维公司，年租金10万元，双方未签订房屋出租合同。该分公司收到10万元房租，没有交到公司账户，而是付给某通讯器材销售公司，用于基站选址与工程施工协调费用。属于隐匿房屋出租款设立“小金库（）
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第9题
某企业1月1日预收客户购货款10万元，并签订书面合同，合同约定1月15日向客户销售某型号手机100部，客户应于2月10日前支付剩余款项。该企业按合同约定于1月15日向客户交付100部手机并同时开具增值税专用发票，客户于1月31日支付剩余款项。针对该笔交易，该企业增值税纳税义务确认时点为()。
某企业1月1日预收客户购货款10万元，并签订书面合同，合同约定1月15日向客户销售某型号手机100部，客户应于2月10日前支付剩余款项。该企业按合同约定于1月15日向客户交付100部手机并同时开具增值税专用发票，客户于1月31日支付剩余款项。针对该笔交易，该企业增值税纳税义务确认时点为（)。
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A.2020-01-15
B.2020-01-01
C.2020-02-10
D.2020-01-31
第10题
某房地产企业将门市房一套出租给某餐饮公司从事餐饮经营，租赁合同约定，年租金30万元，其中10万元以现金支付，其余20万元以房产公司在该餐饮公司招待客户时所发生的消费款冲抵，该餐饮公司直接冲减营业成本。房地产企业账面只确认租金10万元。下列说法正确的是()。
A.餐饮公司应补交营业税和企业所得税。
B.房产公司应补交营业税和企业所得税、土地增值税。
C.餐饮公司应补交营业税，并可获得税前扣除。
D.餐饮公司应补交营业税，营业税不得在税前扣除。
第11题
2011年12月1日，某企业发行债券1万张，面值1000元，票面利率6%，期限1年，准备近期内回购，发行价格1030元，相关佣金5万元，款存银行。2011年12月31日，该债券市价1040元；2012年3月31日，该债券市价1020元 2012年4月25日，该企业回购全部的债券，回购价1010元，相关佣金8万元，用银行存款支付。上述业务编制的正确会计分录包括（） 单位：万元
A.借：银行存款 1025 投资收益 5 贷：交易性金融负债-成本 1030
B.借：银行存款 1025 财务费用 5 贷：交易性金融负债-成本 1030
C.借：公允价值变动损益 10 贷：交易性金融负债-公允价值变动 10
D.借：交易性金融负债-公允价值变动 20 贷：其他综合收益 20
