甲企业属一般纳税企业,从国外进口一批需要交纳消费税和增值税的商品,商品价值100000元(
A.100000
B.122100
C.130000
D.152100
A.100000
B.122100
C.130000
D.152100
第2题
A.18×(1+14%)×(1+10%)=22.572
B.18×(1+14%)÷(1-10%)=22.8
C.18×(1+14%)÷(1+10%)=18.655
D.18×(1+14%)×(1-10%)=18.468
第3题
A.18×(1+14%)×(1+10%)=22.572
B.18×(1+14%)÷(1-10%)=22.8
C.18×(1+14%)÷(1+10%)=18.655
D.18×(1+14%)×(1-10%)=18.468
第4题
某化妆品生产企业为增值税一般纳税人,2013年1月发生如下业务: (1)从国外进口一批散装化妆品,支付给国外的货价120万元、相关税金10万元、自己 的采购代理人佣金2万元、运抵我国输人地点起卸前的运杂费和保险费共计18万元(取得海关进口增值税专用缴款书)。 (2)将本月进口的散装化妆品的80%生产加工为成套化妆品7800件,对外销售6000件,取得不含税销售额290万元;向消费者零售800件,取得含税销售额51.48万元。 (3)本月举行产品促销庆典,在庆典现场随机向消费者发放化妆品样品,不含税市场价格为2万元,该批产品成本1.2万元。 (4)以市场价500万元的厂房和本厂某化妆品商标权对甲企业投资,参与接受甲企业的利润分配、共同承担投资风险,化妆品商标权合同协议价70万元,占甲企业30%股份。(化妆品的进口关税税率40%、消费税税率30%) 要求: (1)计算该企业在进口环节应缴纳的税金合计金额。 (2)计算该企业当月国内生产经营环节应缴纳的增值税。 (3)计算该企业当月国内生产经营环节应缴纳的消费税。 (4)计算该企业对甲企业投资行为应缴纳的营业税。 (5)该企业随机发放化妆品样品是否应代扣代缴个人所得税?如果需要,计算应代扣代缴的个人所得税。
第5题
A.某酒厂销售葡萄酒并分期收取价款100万元,其纳税义务发生时间为首次收到货款的当天
B.某手表厂采取预收款的方式销售一批高档手表,1月收到全部款项,2月发出这批商品,其纳税义务发生时间为1月
C.某化妆品厂从国外进口一批高档化妆品,其纳税义务发生时间为报关进口的当天
D.企业采取托收承付的方式销售实木地板,3月发货,4月办妥托收手续,其纳税义务发生时间为4月
第6题
A.19.2
B.16.90
C.18.72
D.20.12
第7题
A.19.2
B.16.90
C.18.72
D.20
第8题
某外商投资开办的电脑生产企业,为增值税一般纳税人。2010年3月份生产经营情况如下:
(1)进口电脑元件一批,支付国外的买价260万元、境外运输费用和保险费用5万元;支付从海关运往企业的运输费用2万元(取得运输发票)、装卸费用和保险费用0.3万元。
(2)在国内采购原材料,支付价款480万元、增值税81.6万元,取得增值税专用发票;支付运输费用8万元,取得运输单位开具的普通发票。
(3)向国外销售电脑1000台,折合人民币1200万元;在国内销售电脑800台,取得不含税销售额277万元。
(4)因管理不善,损失当月外购的不含增值税的原材料金额32.79万元(其中含运费金额2.79万元),本月取得责任人的赔偿金额2万元。
(注:增值税税率17%、退税率13%,进口电脑元件关税税率20%)
根据上述资料,按下列序号计算有关纳税事项,每问需计算出合计数。
(1)计算该企业3月份进口环节应缴纳的关税、增值税。
(2)计算该企业3月份应抵扣的进项税额。
(3)计算该企业3月份应缴纳的增值税。
(4)计算该企业3月份应退的增值税。
第9题
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