下列说法符合采购业务内部控制要求的有()。
A.企业应当对办理采购业务的人员定期进行岗位轮换
B. 不得安排同一机构办理采购业务全过程
C. 一般商品或劳务的采购,应当根据市场行情制定最高采购限价
D. 对于超预算和预算外采购项目,应先办理请购手续,再行履行预算调整程序。
A.企业应当对办理采购业务的人员定期进行岗位轮换
B. 不得安排同一机构办理采购业务全过程
C. 一般商品或劳务的采购,应当根据市场行情制定最高采购限价
D. 对于超预算和预算外采购项目,应先办理请购手续,再行履行预算调整程序。
第1题
A.内部控制目标应考虑法律法规、监管要求
B.内部控制目标应符合内部控制政策
C.内部控制目标应予定性化
D.内部控制目标应体现持续改进的要求
第2题
A、全面性包括行政事业单位内部控制的建立与实施、覆盖单位层面和业务层面各类经济业务活动
B、要求能够综合反映行政事业单位的内部控制建设情况
C、单位层面应反映内部控制建设启动、单位主要负责人承担责任、对权利运行的制约、内部控制制度完备、不相容岗位与职责分离控制、内部控制管理信息系统功能覆盖等情况
D、业务层面应反映预算业务、收支业务、政府采购业务、资产管理、建设项目管理、合同管理等情况
第3题
A.应采用多头采购或分散采购方式,避免采购业务集中
B.应当对办理采购业务人员定期进行岗位轮换
C.任何采购都不得安排同一机构办理采购业务全过程
D.重要和技术性较强采购业务,应当组织有关专家进行论证,实行集体决策和审批
第4题
A.应采取多头采购或分散采购的方式,避免采购业务集中
B.应当对办理采购业务的人员定期进行岗位轮换
C.任何采购都不得安排同一机构办理采购业务全过程
D.重要和技术性较强的采购业务,应当组织相关专家进行论证,实行集体决策和审批
第5题
A.应采取多头采购或分散采购的方式,避免采购业务集中
B.应对办理采购业务的人员定期进行岗位轮换
C.任何采购都不得安排同一机构办理采购业务全过程
D.重要和技术性较强的采购业务,应组织相关专家进行论证,实行集体决策和审批
第6题
下列各项中,违背有关货币资金内部控制要求的有()
A、采购人员超过授权限额采购原材料
B、未经授权的机构或人员直接接触企业资金
C、出纳人员长期保管办理付款业务所使用的全部印章
D、出纳人员兼任会计档案保管工作和债权债务登记工作
E、主管财务的副总经理授权财务部经理办理资金支付业务
第7题
下列各项中不属于单位内部控制的控制方法的是()
A、授权审批制度
B、政府采购业务控制
C、自我评价
第9题
A.时间范围不同;审计测试的内部控制是针对整个被审计期间的,内部控制审核中所测试的仅仅是特定日期的内部控制的有效性
B.必要性不同:审计业务中对内部控制的符合性测试是可以灵活选择的, 内部控制审核业务中的符合性测试是必须进行的
C.测试的直接目的不同:前者进行符合性测试的直接目的是证实管理当局对会计报表的认定,后者进行测试的直接目的是证实对内部控制的认定
D.测试的报告要求不同:审计中符合性测试的结果可以不出具报告,内部控制审核业务的测试结果必须出具内部控制审核报告
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