ABC公司2006年度设定的每季末预算现金余额的额定范围为50万~60万元,其中,年末余额已预定为60万元。假定当前

第1题

ABC公司2013年度设定的每季末预算现金余额的额定范围为50～60万元．其中，年末余额已预定为60万元。

假定当前与银行约定的单笔短期借款必须为10万元的整数倍，年利息率为6％，借款发生在相关季度的期初，每季末计算并支付借款利息，还款发生在相关季度的期末。2013年该公司无其他融资计划。

ABC公司编制的2013年度现金预算的部分数据如下表所示：

2013年度ABC公司现金预算金额单位：万元

要求：计算上表中用字母“A～I”表示的项日数值(除“G，’和“I”项外，其余各项必须列出计算过程)。

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第2题

ABC公司2016年度设定的每季末预算现金余额的额定范围为50万～60万元，其中，年末余额已预定为60万元

。假定当前银行约定的单笔短期借款必须为10万元的倍数，年利息率为6％，借款发生在相关季度的期初，每季末计算并支付借款利息，还款发生在相关季度的期末。2016年该公司无其他融资计划。

ABC公司编制的2016年度现金预算的部分数据如下表所示：

2016年度ABC公司现金预算

单位：万元

说明：表中用“*”表示省略的数据。

要求：计算上表中用字母“A-J”表示的项目数值(除“H”和“J”项外，其余各项必须列出计算过程)。

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第3题

ABC公司2006年度设定的每季末预算现金余额的额定范围为50～60万元，其中，年末余额已预定

为60万元。假定当前银行约定的单笔短期借款必须为10万元的倍数，年利息率为6%，借款发生在相关季度的期初，每季末计算并支付借款利息，还款发生在相关季度的期末。2006年该公司无其他融资计划。

ABC公司编制的2006年度现金预算的部分数据如下表所示：

2006年度ABC公司现金预算金额单位：万元

项目第一季度第二季度第三季度第四季度全年

①期初现金余额 40 × × × （H）

②经营现金收入 1010 × × × 5 516.3

③可运用现金合计 × 1 396.30 1 549 × （I）

④经营现金支出 800 × × 1 302 4 353.7

⑤资本性现金支出 × 300 400 300 1 200

⑥现金支出合计 1 000 1 365 × 1 602 5 553.7

⑦现金余缺（A） 31.3 -37.7 132.3 ×

⑧资金筹措及运用 0 19.7 （F） -72.3 ×

加：短期借款 0 （C） 0 -20 0

减：支付短期借款利息 0 （D） 0.3 0.3 ×

购买有价证券 0 0 -90 （G） ×

⑨期末现金余额（B）（E） × 60 （J）

说明：表中用“×”表示省略的数据。

要求：

计算上表中用字母“A—J”表示的项目数值（除“H”和“J”项外，其余各项必须列出计算过程）。

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第4题

注册会计师接受委托对ABC股份有限公司2006年的财务报表进行审计，下列选项中属于“鉴证对象”的是（)。

A、ABC公司2006年财务报表

B、ABC公司2006年12月31日的财务状况和该年度的经营成果和现金流量

C、ABC公司2006年度的财务状况、经营成果和现金流量

D、ABC公司2006年利润表

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第5题

2007年1月25日北京XYZ会计师事务所的注册会计师首次对ABC公司2006年度会计报表进行审计，如果2006年度以前财务报表未经审计，注册会计师应当在审计报告中予以说明，以减轻注册会计师审计责任。（）

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第6题

1、（二）ABC公司2017年度设定的每季度末预算现金余额的额定范围为50—60万元，其中，年末余额已预定为60万元。假定当前银行约定的单笔短期借款必须为10万元的整数倍，年利息率为6%，借款发生在相关季度的期初，每季度末计算并支付借款利息，还款发生在相关季度的期末。2017年该公司无其他融资计划 ABC公司编制的2014年度现金预算的部分数据如下表所示： 2017年度ABC公司现金预算单位：万元项目一季度二季度三季度四季度全年期初现金余额 40 * * * （）经营现金收入 1010 * * * 5536.60 可运用现金合计 * 1396.30 1549 * （）经营现金支出 800 * * 1302 4353.70 资本性现金支出 * 300 400 300 1200 现金支出合计 1000 1365 * 1602 5553.70 现金余缺（） 31.3 -37.70 132.30 * 资金筹措及运用合计 * 取得短期借款 0 （） 0 * 偿还短期借

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第7题

（二）ABC公司2017年度设定的每季度末预算现金余额的额定范围为50—60万元，其中，年末余额已预定为60万元。假定当前银行约定的单笔短期借款必须为10万元的整数倍，年利息率为6%，借款发生在相关季度的期初，每季度末计算并支付借款利息，还款发生在相关季度的期末。2017年该公司无其他融资计划 ABC公司编制的2014年度现金预算的部分数据如下表所示： 2017年度ABC公司现金预算单位：万元项目一季度二季度三季度四季度全年期初现金余额 40 * * * （）经营现金收入 1010 * * * 5536.60 可运用现金合计 * 1396.30 1549 * （）经营现金支出 800 * * 1302 4353.70 资本性现金支出 * 300 400 300 1200 现金支出合计 1000 1365 * 1602 5553.70 现金余缺（） 31.3 -37.70 132.30 * 资金筹措及运用合计 * 取得短期借款 0 （） 0 * 偿还短期借款

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第8题

预算的年度设定和目前预算的审查通过时间是一致的。（)

预算的年度设定和目前预算的审查通过时间是一致的。()

参考答案：错误

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第9题

编制责任预算的时间为()。

A.每月末

B.每季末

C.计划期开始前

D.计划期开始后