更多“甲公司2017年度利润总额为800万元，所得税税率为25％，…”相关的问题
第1题
M公司适用的所得税税率为25%，该公司2×21年度实现利润总额为1000万元。其中当年国债利息收入30万元;当期收回以前确认为坏账的应收账款20万元;当期弥补以前年度亏损200万元;实际发放工资超过规定的计税工资总额30万元，税法规定不允许税前扣除;因质量担保确认预计负债50万元。则M公司本期应交所得税是()。
A.208.5万元
B.216.5万元
C.212.5万元
D.210.5万元
第2题
甲公司2019年度企业所得税应纳税所得额1000万元,减免税额5万元,抵免税额10万元。已知企业所得税税率为25%,下列计算甲公司当年企业所得税应纳税额的列式扫中,正确的是()。
A.1000x25%=250(万元)
B.1000x25%-15=235(万元)
C.1000x25%-10=240(万元)
D.1000x25%-5=245(万元)
第3题
兰天公司2020年实现利润总额为1000万元，当年实际发生工资薪酬比计税工资标准超支50万元，由于会计采用的折旧方法与税法规定不同，当期会计比税法规定少计提折旧36万元。2020年初递延所得税负债的余额为66万元(均与固定资产相关);年末固定资产账面价值为5000万元，其计税基础为4700万元。除上述差异外没有其他纳税调整事项和差异。兰天公司适用所得税税率为25%。兰天公司2020年的净利润为()。
A.670万元
B.686.5万元
C.746.5万元
D.737.5万元
第4题
甲公司2020年1月1日以3000万元的价格购入乙公司30%的股份，另支付相关手续费10万元。购入时乙公司可辩认净资产的公允价值为11000万元，账面价值为10000万元，公允价值与账面价值的差额是由一项存货造成的，该项存货的账面价值为1000万元，公允价值为2000万元，当年实际对外出售了80%。当年甲公司向乙公司销售了一批商品，该商品的成本为600万元，销售价格为800万元，当年对外出售了80%。麓山公司2020年实现净利润1000万元。甲公司取得该项投资后对乙公司具有重大影响。假定不考虑其他因素，该投资对甲公司2020年度利润总额的影响金额为()万元。
点击查看答案
第5题
兰天公司2020年12月计入成本费用的工资总额为400万元，至2020年12月31日尚未支付。假定按照税法规定，当期计入成本费用的400万元工资支出中，可予税前扣除的金额为300万元，其余100万元当期及未来期间均不允许税前扣除。兰天公司适用的所得税税率为25%。假定兰天公司税前会计利润为1000万元。不考虑其他纳税调整事项，兰天公司2020年确认的递延所得税金额为()万元。
点击查看答案
第6题
甲公司2019年财务报告于2020年4月30日批准对外报出，2019年的所得税汇算清缴于2020年5月31日完成，所得税税率为25%。2020年4月20日，甲公司收到当地税务部门返还其2019年度已交所得税款的通知，甲公司4月30日收到税务部门返还的所得税款项720万元。甲公司在对外提供2019年度财务报告时，因无法预计是否符合有关的税收优惠政策，故全额计算缴纳了所得税并确认了相关的所得税费用。采用总额法核算时，甲公司实际收到返还的所得税时，正确的会计处理为()。
A.直接调整2019年度财务报表相关项目的金额
B.确认2020年递延收益720万元
C.确认2020年应交所得税720万元
D.增加2020年营业利润720万元
第7题
甲居民企业为符合条件的软件生产企业，2020年实际发放的合理工资、薪金总额为200万元;实际发生职工福利费35万元、职工教育经费17万元(其中职工培训费用为5万元)、拨缴工会经费3.5万元;另为职工支付补充养老保险费12万元、补充医疗保险费8万元。假设无其他纳税调整事项，则甲企业在申报2020年度企业所得税时就上述费用应调增应纳税所得额()万元。
点击查看答案
第8题
大华公司适用的企业所得税税率为25%，预计未来期间适用的企业所得税税率不会发生变化且能够产生足够的应纳税所得额用以抵减可抵扣暂时性差异，其2×20年年度财务报表批准报出日为2×21年4月15日。2×21年2月10日，因客户信用状况恶化，实际发生坏账损失，大华公司转销了2×20年计提的坏账准备100万元。假定按照税法规定，允许扣除实际发生的坏账损失，该调整事项发生时，企业所得税汇算清缴尚未完成。不考虑其他因素，上述调整事项对大华公司2×20年年度财务报表项目产生的影响有()。
A.应收账款减少100万元
B.递延所得税资产减少25万元
C.所得税费用增加25万元
D.应交税费减少25万元
E.应收账款增加100万元
第9题
甲公司2020年3月在上年度财务报告批准报出后，发现2018年10月购入的专利权摊销金额错误。该专利权2018年应摊销的金额为240万元，2019年应摊销的金额为960万元。2018年和2019年实际摊销金额均为960万元。甲公司对此重大会计差错采用追溯重述法进行会计处理，适用的所得税税率为25%，按净利润的10%提取盈余公积。甲公司2020年年初未分配利润应调增的金额是()万元。
点击查看答案
第10题
A居民企业在2014年取得收入总额800万元，成本费用、营业税金及其他各项支出共计500万元，实现利润总额300万元。当年发生营业外支出50万元，包括通过政府机关向贫困地区捐款20万元、直接向贫困家庭捐款10万元;假设除此外其他事项纳税调整增加额为10万元，纳税调整减少5万元。2014年度该企业应缴纳企业所得税()万元。
A.16.60
B.78.75
C.16.75
D.32.56
第11题
大华公司2020年3月在上年度财务报告批准报出后，发现2018年10月购入的专利权摊销金额错误。该专利权2018年应摊销的金额为240万元，2019年应摊销的金额为960万元。2018年和2019年实际摊销金额均为960万元。甲公司对此重大会计差错采用追溯重述法进行会计处理，适用的所得税税率为25%，按净利润的10%提取盈余公积。甲公司2020年年初未分配利润应调增的金额是()万元。
点击查看答案
如搜索结果不匹配，请 联系老师 获取答案
微信搜一搜
赏学吧
