A.合同负债项目的账面价值与计税基础相等，不产生暂时性差异
B.税法对于合理的职工薪酬基本允许税前扣除，相关应付职工薪酬负债的账面价值等于计税基础
C.罚款和滞纳金税法规定不允许税前扣除，其账面价值与计税基础相等
D.提供债务担保确认的预计负债的计税基础为0，其账面价值与计税基础的差异产生可抵扣暂时性差异
E.因产品质量保证确认的预计负债，其实际发生时允许税前扣除，则计税基础为0
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第1题
A.提供债务担保确认的预计负债的计税基础为0，其账面价值与计税基础的差异产生可抵扣暂时性差异
B.因产品质量保证确认的预计负债，其实际发生时允许税前扣除，则计税基础为0
C.税法对于合理的职工薪酬基本允许税前扣除，相关应付职工薪酬负债的账面价值等于计税基础
D.合同负债项目的账面价值与计税基础相等，不产生暂时性差异
E.罚款和滞纳金税法规定不允许税前扣除，其账面价值与计税基础相等
第3题
A.税法对于超过扣除标准的职工福利费(工资总额的14%)、工会经费(工资总额的2%)，不允许税前扣除，其应付职工薪酬的计税基础为零，产生可抵扣暂时性差异
B.因销售产品提供售后服务而确认的预计负债，按照税法规定应当于发生时税前扣除，其计税基础为零，产生可抵扣暂时性差异
C.因债务担保而发生的支出，税法不允许扣除，产生永久性差异
D.企业应交的罚款和滞纳金，不得税前扣除，其计税基础等于账面价值，产生永久性差异
第4题
A.对于符合税法规定条件的内部研究开发形成的无形资产，按照无形资产成本的175%摊销，由此产生的可抵扣暂时性差异，应确认递延所得税资产
B.企业应交的罚款和滞纳金，不得税前扣除，其计税基础等于账面价值，产生永久性差异
C.因销售产品提供售后服务而确认的预计负债，按照税法规定应当于发生时税前扣除，其计税基础为零，产生可抵扣暂时性差异
D.因债务担保而发生的支出，税法不允许扣除，产生永久性差异
第5题
A.固定资产的账面价值为500万元，计税基础为450万元
B. 可供出售金融资产的账面价值为60万元，计税基础为30万元
C. 交易性金融资产的账面价值为50万元，计税基础为100万元
D. 因产品质量保证计提预计负债的账面价值为20万元，计税基础为0万元
第6题
A.因销售产品提供售后服务而确认的预计负债，按照税法规定应当于发生时税前扣除，其计税基础为零，产生可抵扣暂时性差异
B.因债务担保而发生的支出，税法不允许扣除，产生永久性差异
C.税法对于超过扣除标准的职工福利费(工资总额的14%)、工会经费(工资总额的2%)，不允许税前扣除，其应付职工薪酬的计税基础为零，产生可抵扣暂时性差异
D.企业应交的罚款和滞纳金，不得税前扣除，其计税基础等于账面价值，产生永久性差异
E.对于符合税法规定条件的内部研究开发形成的无形资产，按照无形资产成本的175%摊销，由此产生的可抵扣暂时性差异，应确认递延所得税资产
第7题
A.负债的计税基础代表的是在未来期间可予税前扣除的总金额
B. 负债的计税基础代表的是账面价值在扣除税法规定未来期间允许税前扣除的金额之后的差额
C. 负债的账面价值大于其计税基础表示未来期间计税时按照税法规定可予税前扣除的金额
D. 负债的账面价值大于其计税基础减少未来期间的应纳税所得额，应确认递延所得税资产
第9题
A.就该项负债在未来期间可以税前抵扣的金额为负数
B.增加未来期间的应纳税所得额和应交所得税，产生可抵扣暂时性差异
C.符合有关确认条件时，应确认相关的递延所得税负债
D.未来期间按照税法规定与该项负债相关的全部或部分支出可以自未来应税经济利益中扣除
第10题
A.企业根据被投资企业权益增加调整账面价值大于计税基础的部分
B.税法折旧大于会计折旧形成了差额部分
C.对固定资产企业根据期末公允价值大于账面价值的部分进行了调整
D.无形资产的账面价值小于计税基础的部分
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