A.如果企业环境出现重大变化内部控制制度应进行修订
B.三重一大事项实行集体审批对所有企业都是一个标准
C.内部控制制度一经制定审批通过后就不可变动
D.内部控制制度的设计可以完全参考同行业标杆企业的做法
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第1题
A.注册会计师没有任何责任发现和报告非财务报告内部控制存在重大缺陷
B.对财务报告内部控制审计过程中注意到非财务报告内部控制重大缺陷，注册会计师应当在内部控制审计报告中增加“非财务报告内部控制重大缺陷段”予以披露
C.注册会计师应当对非财务报告内部控制是否存在重大缺陷提供合理保证
D.注册会计师应当实行有限审计程序以辨认非财务报告内部控制存在重大缺陷
第3题
A.内部控制是一种过程
B.内部控制是由公司董事会和管理层实行
C.有效内部控制可以绝对保证控制目的实现
D.内部控制不但仅是制度和手册，而是渗入到公司活动之中一系列行为
第4题
A.中央公司应当按照《公司内部控制基本规范》和配套指引规定，建立规范、完善内部控制体系
B.中央公司在开展内部控制自我评价同步，必要聘请会计师事务所对财务报告内部控制有效性进行审计并出具审计报告
C.中央公司应当建立内部控制重大缺陷追究制度，内部控制评价和审计成果要与履职评估或绩效考核互相结合
D.中央公司应当自起，于每年4月30日前向国资委报送内部控制评价报告，同步抄送派驻本公司监事会
第6题
A.内部控制可能因执行人员滥用职权而失效
B.内部控制测评不能代替实质性测试
C.内部控制可能因经营环境、业务性质的改变而削弱或失效
D.设计和运行的内部控制在审计风险模型中，控制风险为零
第7题
A.应确保内部控制措施满足管理需求，风险得到有效防范
B.内部控制应当权衡实施成本与预期效益，以适当的成本实现有效控制
C.内部控制应随着情况的变化及时加以调整
D.内部控制应当与公司经营规模业务范围、竞争状况和风险水平等相匹配
第9题
A.如果注册会计师对公司财务报表审计出具了否定意见财务报表审计报告，对于该公司内部控制审计，普通应当出具否定意见内部控制审计报告
B.如果注册会计师对公司内部控制审计出具了否定意见内部控制审计报告，对于该公司财务报表审计，应当出具否定意见财务报表审计报告
C.如果注册会计师对公司财务报表审计出具了否定意见财务报表审计报告，对于该公司内部控制审计，应当出具无法表达意见内部控制审计报告
D.如果注册会计师对公司内部控制审计出具了否定意见内部控制审计报告，对于该公司财务报表审计，也许出具无保存意见财务报表审计报告
第10题
A.相关控制的人员是否具备必要的权限和技能
B.相关控制活动是否合理和适当
C.设计的风险应对措施是否适当
D.内控制度是否符合内控法规的要求
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