内部控制评价工作组在进行内部控制质量评价的过程中没有发现内部控制重大缺陷，则说明企业不存在内部控制重大缺陷。（)

A.注册会计师没有任何责任发现和报告非财务报告内部控制存在重大缺陷

B.对财务报告内部控制审计过程中注意到非财务报告内部控制重大缺陷，注册会计师应当在内部控制审计报告中增加“非财务报告内部控制重大缺陷段”予以披露

C.注册会计师应当对非财务报告内部控制是否存在重大缺陷提供合理保证

D.注册会计师应当实行有限审计程序以辨认非财务报告内部控制存在重大缺陷

A.中央公司应当按照《公司内部控制基本规范》和配套指引规定，建立规范、完善内部控制体系

B.中央公司在开展内部控制自我评价同步，必要聘请会计师事务所对财务报告内部控制有效性进行审计并出具审计报告

C.中央公司应当建立内部控制重大缺陷追究制度，内部控制评价和审计成果要与履职评估或绩效考核互相结合

D.中央公司应当自起，于每年4月30日前向国资委报送内部控制评价报告，同步抄送派驻本公司监事会

A.公司财务报告内部控制建立健全及其运营状况阐明

B.董事会对评价基准日财务报告内部控制自我评价报告

C.注册会计师对公司财务报告内部控制审计报告

D.报告年度财务报告内部控制审计费用状况

A.企业股东大会

B.企业监事会

C.企业董事会

D.注册会计师

A.审计委员会

B.内部审计部门

C.首席审计官

D.内部审计人员

A.如果企业环境出现重大变化内部控制制度应进行修订

B.三重一大事项实行集体审批对所有企业都是一个标准

C.内部控制制度一经制定审批通过后就不可变动

D.内部控制制度的设计可以完全参考同行业标杆企业的做法

A.合理性

B.健全性

C.有效性

D.合法性

E.可靠性

A.相关控制的人员是否具备必要的权限和技能

B.相关控制活动是否合理和适当

C.设计的风险应对措施是否适当

D.内控制度是否符合内控法规的要求

A.行政监管部门

B.与该缺陷直接相关的责任单位

C.负责执行整改措施的人员

D.责任单位的上级单位