更多“东方公司2017年1月1日未分配利润为2300万元，当年利润…”相关的问题
第1题
2016年度某企业会计报表上的利润总额为100万元，已累计预缴企业所得税25万元。当年该企业开发新技术的研究开发费用20万元(未形成无形资产)，此外该企业还购置安全生产专用设备一台，价值30万元。如无其它纳税调整事项，假设该企业适用25%的企业所得税税率，则该企业2016年应缴纳企业所得税()o
A.24.5万元
B.19.5万元
C.21.75万元
D.26.75万元
第2题
甲企业本年度利润总额为40万元，未调整捐赠前的所得额为50万元。当年“营业外支出”账户中列支了通过当地教育部门向农村义务教育的捐赠6万元。该企业2016年应纳企业所得税税额为()万元。
A.12.5
B.12.8
C.13.45
D.16.25
第3题
甲公司为增值税一般纳税入,2019年购置并实际使用《环境保护专用设备企业所得税优惠目录》中规定的环境保护专用设备,取得增值税专用发票注明金额300万元,税额39万元。会计帮汇总整理，甲公司2019年度企业所得税应纳税所得额为180万元。甲公司享受应纳税额抵免的企业所得税优惠。已知企业所得税税率为25%甲公司2019年企业所得税应纳税额为()。
A.18万元
B.11.1万元
C.15万元
D.37.5万元
第4题
甲公司2019年1月1日开始建造一栋办公楼，为建造该项办公楼借入一笔3年期的借款1500万元，年利率为8%，按年支付利息。甲公司于3月1日开始施工建设，并于当日支付400万元的工程款。除此之外，该项工程在当年的支出情况如下：6月1日，支付800万元;11月1日，支付500万元。至2019年末，该项办公楼尚未完工。假设甲公司不存在其他借款，并且该项专门借款闲置资金用于短期投资，投资月收益率为0.5%。甲公司2019年专门借款利息费用资本化的金额为()。
A.76万元
B.96万元
C.100万元
D.120万元
第5题
甲企业20X8年初的递延所得税资产余额为25万元，递延所得税负债余额为12.5万元，20X8年甲企业转销可抵扣暂时性差异30万元，发生可抵扣暂时性差异10万元，转销应纳税暂时性差异20万元，发生应纳税暂时性差异50万元，除此之外未发生其他暂时性差异。假定该企业适用的所得税税率始终为25%，不考虑直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并的所得税影响，则该企业20X8年度的递延所得税的发生额为()万元。
点击查看答案
第6题
某居民企业2012年度取得主营业务收入3000万元，与收入相配比的成本为2100万元，允许税前扣除的营业税金及附加为150万元，全年发生管理费用(其中含当年开发新产品的研究开发费用支出50万元)､销售费用和财务费用共计600万元，营业外支出50万元，该企业适用的企业所得税税率25%。假设该企业不存在其他纳税调整事项，该企业2012年度应缴纳的企业所得税为()万元。
A.18.75
B.36.25
C.37.5
D.42.5
第7题
乙公司适用的所得税税率为25%。2021年1月1日，乙公司以增发1000万股普通股(每股市价1.6元，每股面值1元)作为对价，从X公司处取得甲公司80%的股权，能够对甲公司实施控制，另以银行存款支付发行费用80万元。当日，甲公司可辨认净资产账面价值为1600万元，甲公司除一项固定资产外，其他资产公允价值与账面价值相等，该项固定资产的账面价值为300万元，公允价值为500万元。乙公司与X公司不具有关联方关系。该项企业合并在合并财务报表中形成的商誉为()万元。
点击查看答案
第8题
甲公司适用的所得税税率为25%。2021年1月1日，甲公司以增发1000万股普通股(每股市价1.6元，每股面值1元)作为对价，从X公司处取得乙公司80%的股权，能够对乙公司实施控制，另以银行存款支付发行费用80万元。当日，乙公司可辨认净资产账面价值为1600万元，乙公司除一项固定资产外，其他资产公允价值与账面价值相等，该项固定资产的账面价值为300万元，公允价值为500万元。甲公司与X公司不具有关联方关系。该项企业合并在合并财务报表中形成的商誉为()万元。
点击查看答案
第9题
2016年11月1日，大华公司将购入的股票指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产核算，购买价款为1000万元，另支付手续费及相关税费4万元，2016年12月31日该项股票公允价值为1100万元，若大华公司适用的企业所得税税率为25%，则大华公司下列表述中错误的是()。(2018年)
A.金融资产计税基础为996万元
B.应确认递延所得税资产24万元
C.金融资产入账价值为1000万元
D.应确认递延所得税负债24万元
第10题
丁公司2013年度会计利润(同应纳税所得额)为100万元，适用企业所得税税率为25%，按净利润的15%提取盈余公积。该公司2015年5月发现2013年7月购入的一项专利权在计算摊销金额上有错误，该专利权2013年和2014年应摊销的金额分别为120万元和240万元。而实际摊销金额为240万元(与企业所得税申报金额一致)。该公司对上述事项进行处理后，其2015年5月31日资产负债表中“未分配利润”项目年初数的调整数为()万元。
A.76.5
B.102.0
C.90.0
D.120.0
如搜索结果不匹配，请 联系老师 获取答案
微信搜一搜
赏学吧
