题目内容
（请给出正确答案）
[多选题]
根据货币资金业务内部控制的要求，出纳不可以承担的职责是（)。
A.登记现金日记账
B.登记应收账款明细账
C.编制银行存款余额调节表
D.编制和审核记账凭证
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A.出纳员编制银行存款余额调节表
B.出纳员根据审核后的凭证登记现金日记账
C.出纳员登记应收账款明细账
D.出纳员签发支票
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第4题
针对A公司以下与货币资金相关的内部控制，F注册会计师应提出改进建议的有（)
A.现金收入必须及时存人银行，不得直接用于公司的支出
B.在办理费用报销的付款手续后，出纳人员应及时登记现金、银行存款日记账和相关费用明细账
C.指定负责成本核算的会计人员每月核对一次银行存款账户
D.期末应当核对银行存款日记账余额和银行对账单余额，对余额核对相符的银行存款账户，无需编制银行存款余额调节表
第6题
下列关于持有至到期投资出售业务处理程序的设计的表述不正确的有（)。
A.投资部门根据证券市场分析提出“证券出售申请书”，经决策部门审批后编制“证券出售通知单”交证券经纪人办理出售手续
B.会计部门收到证券公司转来的“交割单”后和银行转来的“收账通知”，审核后，交出纳部门
C.出纳部门根据会计部门转来的交割单及银行收账通知，编制收款凭证，并登记“银行存款日记账”或“其他货币资金存出投资款”明细账
D.会计部门根据出纳部门转来的收款凭证及有关原始凭证，登记“持有至到期投资”总账、明细账及证券投资登记簿
第8题
下列各项中，符合货币资金业务内部控制要求的是（)。
A.出纳员负责登记现金日记账和总账
B.出纳员负责编著银行存款余额调节表
C.财务主管统一保管支票和相关印章
D.内部审计人员对货币资金业务进行审查
第9题
以下关于财务人员工作权限的说法中，正确的是（)。
A.每月终了，出纳应当与会计主管指定的会计人员一同盘点现金，并在库存现金盘点表上签字
B.每月终了，主管会计应当根据银行对账单编制银行余额调节表
C.出纳可以将收到的现金直接用于支付
D.负责应收账款的会计在企业业务繁忙时，可以兼职保管货币资金
第10题
下列情形中，不违背《内部会计控制规范——货币资金》规定的“确保办理货币资金业务的不相容岗位相互分离、制约和监督”原则的是（)
A.A.由出纳人员兼任会计档案保管工作
B.B.由出纳人员兼任固定资产明细账及固定资产总账的登记工作
C.C.由出纳人员兼任收入总账和明细账的登记工作
D.D.由出纳人员保管签发支票所需全部印章
