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第1题
甲公司为增值税一般纳税人，2018年6月1日，对生产车间使用的设备进行日常修理，发生维修费并取得增值税专用发票，注明修理费20000元，税率16%，增值税税额3200元。甲公司应编制的会计分录为？
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第2题
2018年1月1日，甲公司（增值税一般纳税人）将某商标权出租给乙公司，租期为4年，每年收取租金20万元，增值税税额为1.2万元。甲公司在出租期间不再使用该商标权。该商标权系甲公司2017年1月1日购入，初始入账价值为100万元，预计使用年限为10年，采用直线法摊销，无残值。假定不考虑除增值税以外的其他税费，甲公司2018年度出租该商标权影响营业利润的金额为（）万元。
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第3题
甲公司为增值税一般纳税人。2018年1月1日，甲公司发出一批实际成本为120万元的原材料，委托乙公司加工应税消费品（实木地板），收回后以不高于受托方的计税价格直接对外出售。2018年5月30日，甲公司收回委托加工的应税消费品并验收入库。甲公司根据乙公司开具的增值税专用发票向乙公司支付加工费6万元、增值税0.78万元，另支付消费税14万元。假定不考虑其他因素，甲公司收回该批应税消费品的入账价值为（）万元。
A.140
B.140.78
C.126
D.126.78
第4题
2015年12月20日，A公司董事会做出决议，准备购买甲公司股份；2016年1月1日，A公司取得甲公司30%的股份，能够对甲公司施加重大影响；2017年1月1日，A公司又取得甲公司30%的股份，从而能够对甲公司实施控制；2018年1月1日，A公司又取得甲公司10%的股份，持股比例达到70%。在上述A公司对甲公司所进行的股权交易资料中，购买日为
A.2015年12月20日
B.2016年1月1日
C.2017年1月1日
D.2018年1月1日
第5题
9、_____起， 扩大取消增值税发票认证的纳税人范围，将取消增值税发票认证的纳税人范围扩大至全部一般纳税人。（)
A.2019年4月1日
B.2019年3月1日
C.2018年4月1日
D.2018年3月1日
第6题
甲公司与张某于2018年1月5日签订了劳动合同，约定试用期1个月，2018年2月1日进行了合同鉴证。2018年3月1日张某到甲公司报到，双方劳动关系建立之日是
A.2018年1月5日
B.2018年2月1日
C.2018年3月1日
D.2018年4月1日
第7题
甲公司与张某于2018年1月5日签订了劳动合同，约定试用期1个月，2018年2月1日进行了合同鉴证。2018年3月1日张某到甲公司报到，双方劳动关系建立之日是
A.2018年1月5日
B.2018年2月1日
C.2018年3月1日
D.2018年4月1日
第8题
甲公司为增值税一般纳税人，销售商品适用的增值税税率为17%。2018年1月1日，甲公司发出一批实际成本为200万元的原材料，委托乙公司加工应税消费品，甲公司收回后继续生产加工应税消费品。甲公司根据乙公司开具的增值税专用发票向乙公司支付加工费10万元、增值税税额1.7万元，另支付消费税税额25万元（按乙公司销售同类消费品售价计算）。2018年6月3日，甲公司收回委托加工的应税消费品并于7月12日全部出售，售价为280万元，适用的消费税税率为10%。假定不考虑其他因素，计算甲公司实际缴纳的消费税。
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第9题
某公司是增值税一般纳税人,2018年12月5日购进写字楼一层用于办公,计入固定资产并于次月起开始计提折旧。19年1月20日,该纳税人取得相应的增值税专用发票并经过认证,增值税专用发票注明的增值税税额为500万元。根据增值税法律制度的规定,甲公司2018年就上述业务可以抵扣的进项税额为（)万元。
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第10题
甲公司为建造一栋办公大楼于2017年11月1日专门借入款项1000万元，期限3年，年利率为6%，到期一次还本付息。2018年1月1日，甲公司以银行存款150万元购入工程物资一批；2018年7月1日，甲公司开始动工兴建该栋办公大楼；预计2019年12月31日办公大楼达到预定可可使用状态。 甲公司开始资本化的时间为（）。
A.2017年11月1日
B.2018年1月1日
C.2018年7月1日
D.2019年12月31日
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