下列不能防止和发现采购与付款循环中发生错误或舞弊的内部控制制度是( )。
A.由被授权的财务人员签署支票
B.订货单经采购部门及有关部门批准,其副本应及时提交财务部门
C.收到购货发票后,应立即与订购单、验收单核对相符
D.请购单连续编号
A.由被授权的财务人员签署支票
B.订货单经采购部门及有关部门批准,其副本应及时提交财务部门
C.收到购货发票后,应立即与订购单、验收单核对相符
D.请购单连续编号
第1题
A.由被授权的财务人员签署支票
B.订货单经采购部门及有关部门批准,其副本应及时提交财务部门
C.收到购货发票后,应立即与订购单、验收单核对相符
D.请购单连续编号
第2题
A.由被授权的财务人员签署支票
B.订货单经采购部门及有关部门批准,其副本应及时提交财务部门
C.收到购货发票后,应立即与订购单、验收单核对相符
D.请购单连续编号
第3题
A.由被授权的财务人员签署支票
B.订货单经采购部门及有关部门批准,其副本应及时提交财务部门
C.收到购货发票后,应立即与订购单、验收单核对相符
D.请购单连续编号
第5题
A.被审计单位应建立采购与付款交易的岗位责任制,明确相关部门和岗位的职责、权限,确保办理采购与付款交易的不相容岗位相互分离、制约和监督
B.采购部门在收到请购单后,对所有的请购单及时发出订购单,该订购单应预先顺序编号并经过被授权的采购人员签名
C.收到采购发票后,应立即送采购部门与订货单、验收单核对是否相符
D.采用总价法记录现金折扣,并严格复核是否发生折扣损失
第6题
A.应付款项记账员不能接触现金、有价证券和其他资产
B.签发支票支付货款要经过被授权人的签字批准
C.货物验收部门与财会部门相互独立
D.采购部门负责提出采购申请并办理采购业务
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