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[单选题]

2、下列各项中,不属于内部控制调查方法的是:

A.查阅被审计单位的各项管理制度和相关文件

B.询问被审计单位的管理人员和其他相关人员

C.检查内部控制过程中生成的文件和记录

D.审查财务报表项目余额

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第1题

下列各项中,不属于内部控制调查方法的是:

A.查阅被审计单位的各项管理制度和相关文件

B.询问被审计单位的管理人员和其他相关人员

C.检查内部控制过程中生成的文件和记录

D.审查财务报表项目余额

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第2题

1.下列各项中,不属于控制环境要素的是()

A.被审计单位的人力资源政策与实务

B.被审计单位的组织结构

C.被审计单位管理层的理念

D.被审计单位的信息系统

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第3题

下列各项因素中,属于注册会计师了解被审计单位及其环境应当了解的有()。

A.相关行业状况、法律环境和监管环境及其他外部因素

B.被审计单位对会计政策的选择和运用

C.被审计单位的目标、战略以及可能导致重大错报风险的相关经营风险

D.被审计单位的内部控制

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第4题

下列人员中,不属于被审计单位设计和实施内部控制的责任主体的是()。

A.被审计单位董事

B.被审计单位财务经理

C.证监会

D.被审计单位仓库管理员

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第5题

(单选)下列各项中,属于认定层次重大错报风险的是()。 A.被审计单位治理层和管理层不重视内部控制 B.被审计单位管理层凌驾于内部控制之上 C.被审计单位大额应收账款可收回性具有高度不确定性 D.被审计单位所处行业陷入严重衰退
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第6题

下列选项中,既属于被审计单位外部环境,又属于被审计单位内部环境的因素是()。

A.对被审计单位财务业绩的衡量和评价

B.被审计单位的性质

C.被审计单位的目标、战略以及可能导致重大错报风险的相关经营风险

D.被审计单位的内部控制

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第7题

在内部控制审计中,首先测试被审计单位的内部控制制度是否得到严格执行,然后调查被审计单位内部控制的现状。
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第8题

【多选题】了解被审计单位基本情况的具体内容包括()

A.了解被审计单位及其环境

B.了解被审计单位相关内部控制制度设计

C.了解被审计单位相关内部控制的执行情况

D.了解被审计单位信息系统控制情况

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第9题

环境证据是指对被审计单位产生影响的各种环境事实,()不属于环境证据。

A.被审计单位管理人员的素质

B.各种管理条件和管理水平

C.被审计单位管理当局的声明书

D.被审计单位内部控制情况

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第10题

在了解被审计单位及其环境时,注册会计师不可能实施的风险评估程序有()。

A.询问被审计单位管理层和内部其他人员

B.实地查看被审计单位生产经营场所和设备

C.检查文件、记录和内部控制手册

D.重新执行内部控制

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第11题

环境证据是指对被审计单位产生影响的各种环境事实,()不属于环境证据。

A.被审计单位管理当局的声明书

B.被审计单位管理人员的素质

C.各种管理条件和管理水平

D.被审计单位内部控制情况

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