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（请给出正确答案）
[单选题]
2、（2017年）2016年9月甲电子公司销售一批产品，含增值税价格46.8万元。由于购买数量多，甲电子公司给予购买方9折优惠。已知增值税税率为17%，甲电子公司在计算企业所得税应纳税所得额时，应确认的产品销售收入为（）。
A.40万元
B.42.8万元
C.46.8万元
D.36万元
答案
36万元
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A.4.68
B.5.2884
C.5.876
D.5.2
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第1题
甲电子设备公司为增值税一般纳税人。本月销售一批产品，含增值税价格45.2万元，由于购买数量多，甲电子公司给予购买方9折优惠，已知增值税税率为13%。甲电子公司当期应确认销项税额（)万元。
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第2题
2019年8月25日，甲公司与乙公司签订了销售电脑的合同，双方约定总价款为80万元。9月1日，甲公司就80万元货款全额开具了增值税专用发票；9月30日，甲公司收到乙公司第一笔货款30万元；12月31日，甲公司收到乙公司第二笔货款50万元。根据增值税法律制度的规定，甲公司增值税纳税义务发生时间为（）。
A.2019年8月25日
B.2019年9月1日
C.2019年9月30日
D.2019年12月31日
第3题
5.甲公司2018年7月销售一批货物给乙公司（一般纳税人），售价1000万元（含税），同时向购买方收取20万元包装物租金。请计算销项税额。
A.140.79
B.140.69
C.140.89
D.140.99
第4题
甲公司为增值税一般纳税人，2019年6月1日对外销售一批商品，开具增值税专用发票上注明的金额为50万元，增值税税额为6.5万元。代购货单位垫付相关的运费3万元，增值税税额0.27万元。甲公司因销售该批货物收取的包装物押金10万元，款项尚未收到。则甲公司因销售该批商品确认的应收账款的金额为（）万元。
A.53
B.59.77
C.56.5
D.59.5
第5题
甲公司2019年6月上旬接受某企业捐赠商品一批，取得捐赠企业开具的增值税专用发票，注明商品价款20万元、增值税税额2.6万元。当月下旬公司将该批商品销售，向购买方开具了增值税税专用发票，注明商品价款25万元、增值税税额4万元。不考虑城市维护建设税和教育费附加，甲公司该项业务应缴纳企业所得税是（）万元。计算结果保留一位小数。
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第6题
甲公司受托为乙公司加工一批药酒，乙公司提供原材料价值22万元，支付加工费8万元，甲企业代收代缴消费税3.33万元，并开具了增值税专用发票。假设甲公司和乙公司均为增值税一般纳税人，则甲公司提供此项加工劳务增值税的正确处理是（）。
A.以11.33万元为依据计算缴纳增值税
B.以8万元加工费为依据计算缴纳增值税
C.以33.33万元为依据计算缴纳增值税
D.按增值税专用发票上注明的税金作为进项税额
第7题
甲商贸公司为增值税一般纳税人。2019年11月销售其旧办公楼，取得含税售价840万元。该办公楼为公司于2010年以400万元价格购入。商贸公司选择简易计税，该业务应纳增值税的计算正确的是（）。
A.840÷（1+5%）×5%
B.（840-400）÷（1+5%）×5%
C.840÷（1+3%）×3%
D.（840-400）÷（1+3%）×3%
第8题
甲公司为增值税一般纳税人，本月将一批新研制的产品赠送给老顾客使用，甲公司并无同类产品销售价格，其他公司也无同类货物。已知该批产品的生产成本为10万元，甲公司的成本利润率为10%。则下述处理正确的是（）。
A.此行为为视同销售行为，当期应确定销项税额13000元
B.此行为不是销售行为，不缴纳增值税
C.此行为为视同销售行为，当期应确定销项税额14300元
D.此行为应做进项税额转出处理，进项税额转出的金额为13000元
第9题
1．甲公司销售一批产品给其子公司，销售成本600万元，售价800万元。子公司购进后，已销售50%，取得收入500万元，另外50%作为存货。甲公司编制合并财务报表时应抵消的未实现内部销售的利润为（）元。 A．100 B．200 C．300 D．0
A.100
B.200
C.300
D.0
