题目内容
（请给出正确答案）
[单选题]
在发行可转换债券时，设置按高于面值的价格赎回可转换债券的条款（）。
A.是为了保护可转换债券持有人的利益，以吸引更多的债券投资者
B.减少负债筹资额
C.为了促使债券持有人转换股份，并锁定发行公司的利率损失
D.增加股权筹资额
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A．正确
B．错误
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第3题
甲公司是一家上市公司，目前拟发行可转换债券筹集资金。乙投资机构是一家从事证券投资的专业机构，正对甲公司可转换债券进行投资的可行性分析，为此收集了甲公司的发行公告、股票价格等信息。相关资料如下:
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(1)甲公司于2021年12月20日发布的《公开发行可转换债券发行公告》摘要本次发行证券的种类为可转换为公司A股普通股股票的可转换公司债券。本次募集资金总额为人民币100000万元，发行数量为100万张。本可转债每张面值人民币100元，票面利率5%，每年末付息一-次，到期归还本金。本可转债按面值发行，期限为自发行之日起10年，即2022年1月1日至2031年12月31日。本可转债的转股期自可转债发行结束之日满六个月后的第一个交易日起至可转债到期日止，转股价格为100元/股。在转股期内，如果可转债的转换价值高于1500元时，公司董事会有权以1080元的价格赎回全部未转股的可转债。
(2)预计债券发行后，甲公司普通股每股市价55元，公司进人生产经营稳定增长期，可持续增长率12%。
(3)假定转股必须在年末进行，赎回在达到赎回条件后可立即执行。
(4)市场上等风险普通债券市场利率8%。
要求:
(1)什么是赎回条款?为什么设置赎回条款?什么是有条件赎回?
(2)计算每张可转换债券第8年末和第9年末的转換价值。
(3)计算每张可转换债券第8年末(付息后)的纯债券价值和底线价值，判断债券持有者是否应在第8年末转股，并说明理由。
(4)如果投资者在第8年末(付息后)转股，计算投资可转换债券的期望报酬率，判断乙投资机构是否应购买该债券，并说明原因。
第4题
下列关于可转换债券的赎回条款、强制性转换条款和回售条款的说法中，不正确的是()。
A.赎回价格一般高于可转换债券的面值
B.回售一般发生在公司股票价格在一段时期内连续高于转股价格达到某一幅度时
C.设置赎回条款最主要的功能是强制债券持有者积极行使转股权
D.设置强制性转换条款可以预防投资者到期集中挤兑引发公司破产的悲剧
第5题
下列关于可转换债券的说法不正确的是
A.赎回价格一般高于可转换债券的账面价值，两者差额随到期日的临近而减少
B. 制定回售条款的目的是保护债权人利益，吸引投资者
C. 设置强制性转换条款，在于保证可转换债券顺利地转换成股票
D. 我国规定只有在“公司股票价格在一段时期内连续高于转股价格达到某一幅度时”，发行公司才能赎回债券
第6题
以下关于可转换债券说法错误的是（）
A.可转换债券一般转为的股票为发行公司自己的普通股
B.可转债的票面利率一般高于相同条件的普通债券
C.转换价格=可转债面值/转换比例
D.可转换债券持有人有特殊选择权
第7题
计算题：
甲公司是一家快速成长的上市公司，目前因项目扩建急需筹资1亿元。由于当前公司股票价格较低，公司拟通过发行可转换债券的方式筹集资金，并初步拟定了筹资方案。有关资料如下：
（1）可转换债券按面值发行，期限5年。每份可转换债券的面值为1000元，票面利率为5%，每年年末付息一次，到期还本。可转换债券发行一年后可以转换为普通股，转换价格为25元。
（2）可转换债券设置有条件
甲公司是一家快速成长的上市公司，目前因项目扩建急需筹资1亿元。由于当前公司股票价格较低，公司拟通过发行可转换债券的方式筹集资金，并初步拟定了筹资方案。有关资料如下：
（1）可转换债券按面值发行，期限5年。每份可转换债券的面值为1000元，票面利率为5%，每年年末付息一次，到期还本。可转换债券发行一年后可以转换为普通股，转换价格为25元。
（2）可转换债券设置有条件
计算题：
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甲公司是一家快速成长的上市公司，目前因项目扩建急需筹资1亿元。由于当前公司股票价格较低，公司拟通过发行可转换债券的方式筹集资金，并初步拟定了筹资方案。有关资料如下：
（1）可转换债券按面值发行，期限5年。每份可转换债券的面值为1000元，票面利率为5%，每年年末付息一次，到期还本。可转换债券发行一年后可以转换为普通股，转换价格为25元。
（2）可转换债券设置有条件
第8题
18、某公司发行可转换债券,每张面值100元,期限5年，票面利率5%（单利，按年付息），转换比率为5，若发行公司希望债券持有人债券到期后将债券转换成股票，股票的市价应高于
A.5
B.10
C.20
D.25
