题目内容（请给出正确答案）

[主观题]

陈某在2007年4月取得四项收入：从其公司领取工资2000元，因为出租经营用房取得租金收入30

00元，向杂志社投稿取得稿酬1000元，在银行的存款取得利息800元。如果工资、薪金所得应纳税所得额在500元以下的部分适用5%的税率，500-2000元的部分适用10％的税率。

要求：根据我国《个人所得税法》的有关规定，回答下列问题：

1．陈某的数项收入中，哪些需要缴纳个人所得税？

2．其计税依据如何确定？

3．陈某应缴纳的个人所得税是多少？

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第1题

某已经办理税务登记手续的某个体户在某综合市场经营服饰材料，由于该市场拆迁，市场管理办公室统

一办理了停业手续。但是，该个体户从2007年1月1日起在搬到自己的住宅继续经营。根据群众举报，某税务分局于2007年4月8日对该个体户的经营场所(住宅)进行检查，经查实，该个体户于2007年1月1日至2007年3月31日取得应税销售收入合计10万元(其中：2007年1月1日至2007年2月28日取得应税销售收入7万元，2007年3月1日至31日取得应税销售收入3万元)。以上收入都没有办理办理纳税申报手续。

请分析该个体户的行为属于什么行为？税务机关应如何处理？

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第2题

个人所得税计算题。作业提交要求：拍照，拍照时注意图片的清晰度与整齐度。图片命名格式：班级学号姓名个人所得税练习，如19财管1班1900001张三个人所得税练习题目： 1、2019年，某高校教授陈某取得的收人如下: （1) 1月，从学校取得基本工资4000元，教授律贴5000元，因公出差取得差旅费律贴500元，提取并缴付“三险一金”1819元。（2) 4月，因出版一部学术著作获得预付稿酬 20000元，6月正式出版后又获得稿酬30000元。（3) 7月2日应邀到另一高校做一场学术报告，取得收入2000元。7月3日因担任另一高校博土论文答辩委员会委员，取得答辩费4500元。（4) 8月，取得国债利息收入1 520元以及某上市公司发行的企业债利息收入1 200元。根据上述资料，试计算: （1) 1月，陈某从学校取得的收人应预缴的个人所得税。（2)陈某出版学术著作获得的稿酬应预缴的个人所得税。（3)陈某的学术报告收入和答辩费应预缴的个人所得税。（4) 8月，陈某取得的利息收入应

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第3题

下列个人收入，属于纳税人应按“劳务报酬”所得缴纳个人所得税的有()。

A.张某办理内退手续后，在其他单位重新就业取得的收入

B.王某由任职单位派遣到外商投资企业担任总经理取得的收入

C.陈某为供货方介绍业务，从供货方取得的佣金

D.演员江某外地演出取得由当地主办方支付的演出费

E.供货方给予购货方业务员钱某以免收旅游费用方式奖励其境外旅游所发生的费用

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第4题

下列个人收入，属于纳税人应按“劳务报酬”所得缴纳个人所得税的有（）

A.张某办理内退手续后，在其他单位重新就业取得的收入

B.王某由任职单位派遣到外商投资企业担任总经理取得的收入

C.陈某为供货方介绍业务，从供货方取得的佣金

D.演员江某外地演出取得由当地主办方支付的演出费

E.供货方给予购货方业务员钱某以免收旅游费用方式奖励其境外旅游所发生的费用

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第5题

2007年度中国公民赵某有如下所得：（1）每月工资3000元，已按照所在省规定的办法和比例扣除了住房公积金和各项社会保险费720元，12月份取得除当月工资外的年度绩效工资30000元。（2）2006年10月赵某出售自有住房，取得转让收入100万元，并以纳税保证金形式向当地主管税务机关缴纳了个人所得税5万元，该住房于2004年购入。2007年4月赵某以80万元的价格购买另一处住房。（3）1月份购入甲种债券20000份，每份买入价5元，支付相关税费共计1000元。6月份卖出债券10000份，每份卖出价7元，支付税费共计700元。（4）利用业余时间兼职，1一12月份每月从兼职单位取得报酬3000元并从中拿出500元通过国家机关捐给希望工程。（5）通过拍卖行将一幅珍藏多年的字画拍卖，取得收入500000元，主管税务机关核定王某收藏该字画发生的费用为100000元，拍卖时支付相关税费50000元。（6）从A国取得特许权使用费收入折合人民币40000元，在A国缴纳了个人所得税8000元；从B国取得股息折合人民币10000元，在B国缴纳了个人所得税1000元。根据上述资料回答下列 79～84 问题：第 79 题 2007年12月份赵某的工资、薪金所得应缴纳个人所得税（）元。

A.5120

B.4490

C.4250

D.3115

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第6题

【综合大题】中国公民陈某为国内某大学教授、2019年1-4月有关收支情况如下: （1） 1月转让一套住房，取得含增值税销售收人945000元，该套住房原值840000元，系陈某2018年8月购人，本次转让过程中，发生合理费用5000元。（2) 2月获得当地教育部门颁发的区（县)级教育方面的奖金10000元。（3) 3月转让从公开发行市场购入的上市公司股票6000股，取得股票转让所得120000元。（4） 4月在甲电信公可购话费获赠价值390元的手机一部:获得乙保险公司给付的保险赔款30000元。假设陈某2019 年其他收入及相关情况如下: （1)工资、薪金所得190000元，专项扣除40000元。（2)劳务报酬所得8000元，稿酬所得5000元。已知:财产转让所得个人所得税税率为20%;个人将购买不足2年的住房对外销售的，按照5%的征收率全额缴纳增值税。综合所得，每一纳税年度减除费用60000元;劳务报酬所得、稿酬所得以收人减除20%的费用后的余额为收人额:稿酬所得的收人

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第7题

中国公民陈某2007年取得以下收入：（1）6月出版一本短篇小说集取得稿费50000元。该小说集

中国公民陈某2007年取得以下收入：

（1）6月出版一本短篇小说集取得稿费50000元。该小说集中的一篇小说由电视制作中心改编成电视剧，取得改编许可费1OO00元。

（2）3月份为A县某单位举办讲座取得酬金3000元，在B县另一单位举办讲座取得酬金30000元。

（3）6月应邀出国访问期间，举办中国改革讲座，国外主办单位支付酬金2000美元，境外缴纳个人所得税80美元（汇率1：8.3）

（4）7月份将市区内闲置的一处住房出租用于他人居住，租期l年，每月租金2000元，房产原值70万元，当地政府规定减免比例为30%，已缴纳了营业税和房产税（印花税忽略不计）。8月发生漏雨修缮费600元。

要求：按下列顺序回答问题，每问均为共计金额：

（1）计算陈某出版小说的稿酬所得以及改编许可费应缴纳的个人所得税；

（2）计算陈某3月份两次举办讲座取得收入应缴纳个人所得税；

（3）计算陈某出国访问期间取得的所得应在我国境内补缴的个人所得税额；

（4）计算陈某7月～12月出租房产应缴纳的个人所得税额。

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第8题

（一）2007年度中国公民赵某有如下所得：（1）每月工资3000元，已按照所在省规定的办法和比例扣除了住房公积金和各项社会保险费720元，12月份取得除当月工资外的年度绩效工资30000元。（2）2006年10月赵某出售自有住房，取得转让收入100万元，并以纳税保证金形式向当地主管税务机关缴纳了个人所得税5万元，该住房于2004年购入。2007年4月赵某以80万元的价格购买另一处住房。（3）1月份购入甲种债券20000份，每份买入价5元，支付相关税费共计1000元。6月份卖出债券10000份，每份卖出价7元，支付税费共计700元。（4）利用业余时间兼职，1一12月份每月从兼职单位取得报酬3000元并从中拿出500元通过国家机关捐给希望工程。（5）通过拍卖行将一幅珍藏多年的字画拍卖，取得收入500000元，主管税务机关核定王某收藏该字画发生的费用为100000元，拍卖时支付相关税费50000元。（6）从A国取得特许权使用费收入折合人民币40000元，在A国缴纳了个人所得税8000元；从B国取得股息折合人民币10000元，在B国缴纳了个人所得税1000元。根据上述资料回答下列问题：79.2007年12月份赵某的工资、薪金所得应缴纳个人所得税（）元。

A.5120

B.4490

C.4250

D.3115

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第9题

中国公民王某2008年全年收入情况如下（本题的住房转让收入除考虑营业税外，均不考虑其他

税费的影响）：

（1）每月工资收入2380元，于2008年12月份取得全年奖金l2000元（不含税）。

（2）4月取得建筑工程设计费30000元，同时从中拿出9000元通过市民政局捐赠给受灾地区。

（3）2008年4月从A国取得特许权使用费收入20000元，该收入在A国已纳个人所得税3000元；同时从A国取得利息收入1400元，该收入在A国已纳个人所得税300元。

（4）2008年6月按照有关房改政策，以6万元的价格购买了-套房改住房，其建造成本为10万元。将2008年l2月受赠的-套住房出售，售价20万元，原受赠时缴纳有关税费0.6万元，出售时支付有关费用0.1万元。