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[主观题]

某市一化工企业为增值税一般纳税人,主要业务为生产化妆品,2008年有关生产经营情况如下:

(1)本期外购原材料取得增值税专用发票,支付价款2400元,增值税额408万元,发票已通过认证;

(2)批发销售自产成套化妆品25万件,开具增值税专用发票,取得不含税销售收入6000万元;

(3)7月份转让商标权取得收入100万元;

(4)产品销售成本为2000万元,销售费用820万元,财务费用270万元,管理费用940万元;

(5)8月份发生意外事故损失的外购原材料30万元(不含增值税),10月份取得保险公司赔款5万元。

要求:

根据上述资料以及税法的有关规定,回答下列问题:

(1)该企业2008年应缴纳的增值税;

(2)该企业2008年应缴纳的消费税(化妆品的消费税税率为30%);

(3)该企业2008年应缴纳的营业税(营业税税率为5%);

(4)该企业2008年应纳税所得额(假设不考虑城市维护建设税和教育费附加);

(5)该企业2008年应缴纳的企业所得税(企业所得税税率为25%)。

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第1题

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第3题

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A.8.5

B.9.35

C.10.2

D.11.9

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第4题

某市一家彩电生产企业,为增值税一般纳税人,选用企业所得税税率25%。2018年6月,企业为了提高产品性能与安全度,从国内购入2台安全生产专用设备并于当月投入使用,取得的增值税专用发上注明价款400万,企业采用直线法按5年计提折旧,残值率8%(经税务机关认可),税法规定设备直线法折旧年限为10年。计算会业所得概应纳税所得时,2018年安全生产设备折旧应调整应纳税所得额的金额是()

A.18.40

B.33.25

C.36.80

D.43.01

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第5题

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A.21000

B.22200

C.24570

D.25770

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第6题

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A.1.7

B.1.452

C.36.7

D.1.7035

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第7题

某市一家彩电生产企业,为增值税一般纳税人,选用企业所得税税率25%。2018年6月,企业为了提高产品性能与安全度,从国内购入2台安全生产专用设备并于当月投入使用,取得的增值税专用发上注明价款400万,企业采用直线法按5年计提折旧,残值率8%(经税务机关认可),税法规定设备直线法折旧年限为10年。计算会业所得概应纳税所得时,2018年安全生产设备折旧应调整应纳税所得额的金额是

A.18.40

B.33.25

C.36.80

D.43.01

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第8题

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A.1570.78

B.1436.14

C.2199.09

D.1940.00

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