下列各项对“利益冲突”的说法中不正确的是()。
A.本质上是一种“道德风险”
B.利益冲突的主体特定
C.对其进行规制的重点在于补救
D.利益冲突可因同意而免除
A.本质上是一种“道德风险”
B.利益冲突的主体特定
C.对其进行规制的重点在于补救
D.利益冲突可因同意而免除
第1题
A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
第2题
A.利益冲突等于利益冲突行为
B.利益冲突无处不在,并且利益冲突几乎无法避免
C.利益冲突处理的原则是客户利益优先和公平对待客户的原则
D.存在潜在的利益冲突情形,并经评估认为披露仍难以有效处理利益冲突的,应视实际情况,对存在利益冲突的相关业务采取限制措施
第4题
A.一般而言,利益冲突越早被识别,越能有效应对其不利影响
B.注册会计师在已确定承接新的客户、业务或发生经济关系后,应当采取合理措施以识别可能存在的利益冲突
C.在执行业务的过程中,若所提供服务的性质、利益和关系发生变化,则可能导致新的利益冲突出现,注册会计师应当对此类变化保持警惕
D.在识别出潜在的利益冲突事项后,注册会计师应评估该事项发生的概率及其所产生的不利影响的严重程度
第5题
A.当机构自身的利益与其对客户所负的义务相冲突,有可能产生利益冲突
B.机构同时对两个或两个以上的客户承担相反的义务时,有可能产生利益冲突
C.在研究咨询岗位履行职责的证券公司的从业人员,不得同时从事投资银行业务
D.大多数机构目前都没有处理利益冲突的具体规章制度,不从事利益冲突的业务主要靠从业人员自觉遵守
第7题
A.直接利益冲突
B.同时性利益冲突
C.单一关系利益冲突
D.复合关系的利益冲突
第9题
A.公民个人之间的利益冲突
B.不同社会团体之间的利益冲突
C.个人所承担的不同社会角色所代表的不同角色利益之间的冲突,一般是指个人利益和机构利益之间的冲突
第10题
A.客户与公司承销业务、基金代销业务之间的利益冲突
B.客户与非客户的利益冲突
C.客户与公司经纪业务之间的利益冲突
D.客户与公司自营业务、资产管理业务之间的利益冲突
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