题目内容（请给出正确答案）

[多选题]

下列选项中，违反不相容职务分离控制要求的是（)。

A.甲公司由出纳负责开出银行支票，并编制银行存款余额调节表

B.乙公司由会计部门根据考勤记录和扣款记录计算员工工资额

C.丙公司规定非实物保管人员应限制接近资产，不得办理物资收发

D.丁公司规定销售人员不得接触销售现款

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ABCD

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第1题

下列各项职责中，违反不相容职责的是（)

A.银行出纳与编制银行存款余额调节表

B.接受订单与批准赊销

C.现金出纳与登记现金日记账

D.现金出纳与编制记账凭证

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第2题

下列各项职责中，属于不相容职责的有（)。

A.银行出纳与编制银行存款余额调节表

B.接受订单与批准赊销

C.现金出纳与登记现金日记账

D.现金出纳与编制记账凭证

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第3题

审计人员了解到，甲公司每日将收款汇总表、收款清单和银行进账单进行核对，并定期取得银行对账单，由不负责记录银行存款日记账的人员编制银行存款余额调节表。 “资料”中，未涉及的控制活动为()。

A.业务授权控制

B.凭证与记录控制

C.实物控制

D.职责分工控制

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第4题

根据货币资金业务内部控制的要求，出纳不可以承担的职责是（)。

A.登记现金日记账

B.登记应收账款明细账

C.编制银行存款余额调节表

D.编制和审核记账凭证

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第5题

针对A公司以下与货币资金相关的内部控制，F注册会计师应提出改进建议的有（)

A.现金收入必须及时存人银行，不得直接用于公司的支出

B.在办理费用报销的付款手续后，出纳人员应及时登记现金、银行存款日记账和相关费用明细账

C.指定负责成本核算的会计人员每月核对一次银行存款账户

D.期末应当核对银行存款日记账余额和银行对账单余额，对余额核对相符的银行存款账户，无需编制银行存款余额调节表

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第6题

下列被审计单位实施的职责分离，不恰当的是（)。

A.由出纳人员负责编制银行存款余额调节表

B.编制销售发票通知单的人员同时开具销售发票

C.企业在销售合同订立前，由专人就发货、收款方式等具体事项与客户进行谈判

D.应收票据的取得、贴现和保管由某一会计专门负责

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第7题

下列各项中，符合货币资金业务内部控制职责分工要求的是（)

A.出纳员编制银行存款余额调节表

B.出纳员根据审核后的凭证登记现金日记账

C.出纳员登记应收账款明细账

D.出纳员签发支票

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第8题

下列各项中，符合货币资金业务内部控制要求的是（)。

A.出纳员负责登记现金日记账和总账

B.出纳员负责编著银行存款余额调节表

C.财务主管统一保管支票和相关印章

D.内部审计人员对货币资金业务进行审查

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第9题

若企业的银行存款日记账与开户银行送来的银行对账单金额不符,应逐笔核对账目，并编制“银行存款余额调节表”调节相符，然后在根据“银行存款余额调节表”调整账目。（)

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第10题

下列属于自制原始凭证的是（）。

A.购货时取得的运费发票

B.银行进账单

C.银行存款余额调节表

D.支票存根

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