甲股份有限公司为制造企业,为增值税一般纳税人,2015年发生下列交易与事项:(1)10月1日,接受A公司投入的设备一台,该设备的双方协议价为3959000元(协议价与该设备的公允价值相等),甲股份有限公司本
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第1题
甲公司为制造企业,其在日常经营活动中发生的下列费用或损失,应当计入存货成本的是()。
A.一般纳税人购入存货支付的增值税
B.季节性停工期间发生的制造费用
C.产成品的仓储费用
D.采购运输过程中因自然灾害发生的损失
第2题
甲股份有限公司为制造企业,增值税一般纳税人,201X年发生下列交易与事项:
(1)8月1日,接受乙公司投入的银行存款13968000元,甲股份有限公司本次增资的注册资本额为13868000元。
(2)8月2日,从丙公司购入Q材料11100件,单价16元,增值税专用发票列式Q材料货款金额为177600元,增值税30192元,款项未付,材料尚未验收入库,公司原材料核算采用实际成本法。
(3)7月3日,以库存现金支付Q材料装卸费500元。
(4)7月25日Q材料运达并验收入库。
(5)7月29日,用转账支票偿还业务(2)所欠丙公司款项。要求:根据上述资料进行下列计算分析
第1小题.1.编制业务(1)所述交易或事项的会计分录
第2小题.2.编制业务(2)所述交易或事项的会计分录
第3小题.3.编制业务(3)所述交易或事项的会计分录
第4小题.4.编制业务(4)所述交易或事项的会计分录
第5小题.5.编制业务(5)所述交易或事项的会计分录
第3题
甲股份有限公司为制造企业,增值税一般纳税人,201X年发生下列交易与事项:
(1)7月1日,接受乙公司投入的商标使用权,该商标使用的双方协议价为127 500元(为该商标使用 权的公允价值),甲股份有限公司本次增资的注册资本为126 5000元。
(2)7月2日,从丙公司购入N材料,增值税专用发票列示N材料货款金额161 000元。增值税27 370元,均以转账支票支付,N材料于当天验收入库,公司原材料核算采用实际成本法。
(3)7月5日,以转账支票支付丁公司广告费36 000元。
(4)7月9日,采用电汇结算方式向某小学捐赠款项432 000元。
(5)7月31日,计提行政管理部门用E运输设备折旧。E设备采用工作量法计提折旧,E设备原价为133 000元。净残值率4%。总工作量为100 000公里,E设备本月行驶3 000公里。
第1小题:编制业务(1)所述交易或事项的会计分录
第2小题:编制业务(2)所述交易或事项的会计分录
第3小题:编制业务(3)所述交易或事项的会计分录
第4小题:编制业务(4)所述交易或事项的会计分录
第5小题:编制业务(5)所述交易或事项的会计分录
第5题
第6题
A股份有限公司将生产应税消费品甲产品所用原材料委托B企业加工(B企业主营加工业务)。11月10日A公司发出材料实际成本为51 950元,应付加工费为7 000元(不含增值税),消费税税率为10%(受托方没有同类消费品的销售价格),A公司收回后将进行加工应税消费品甲产品;11月25日收回加工物资并验收入库,另支付往返运杂费150元,加工费及代扣代缴的消费税均未结算;11月28日将所加工收回的物资投入生产甲产品,此外生产甲产品过程中发生工资费用20 000元;福利费用2 800元,分配制造费用18 100元;11月30 13甲产品全部完工验收入库。12月5日销售甲产品一批,售价200 000元 (不含增值税),甲产品消费税税率也为10%。货款尚未收到。A股份有限公司、B企业均为一般纳税人,增值税税率为17%。要求:编制A股份有限公司、B企业有关会计分录,同时编制A公司缴纳消费税的会计分录。
第7题
A.10000
B.11500
C.11600
D.13340
第8题
甲股份有限公司为增值税一般纳税企业,2018年1月份甲公司发生如下经济业务事项:
(1)购原材料一批,取得的增值税专用发票上注明的原材料价款为40000元,增值税额为6400元张商业承兑汇票,材料已验收入库。
(2)购入不需要安装的设备一套运抵企业,设备价款100000元,支付的增值税16000元,支付的包装费运杂费2000元,支付的进口关税为20000元,已用银行存款支付,设备已交付使用。
(3)提取企业行政管理部门使用固定资产折旧10000元;提取固定资产减值准备40000元。
(4)甲公司有一台设备,因使用期满经批准报废。该设备原价为186700元,累计已计提折旧177080元,已计提减值准备2500元。在清理过程中,以银行存款支付清理费用5000元,残料变卖收入为6500元。
(5)转让一商标权,取得转让收入200万元,该商标权成本为200万元,累计摊销40万元,已提无形资产减值准备10万元,增值税税率6%。
(6)摊销使用寿命有限的无形资产20000元,且该项无形资产用于企业管理。
要求:根据上述资料编制甲股份有限公司相关的会计分录。
第9题
A.4
B.16.5
C.18.06
D.18.63
第10题
A.103500
B.109325
C.109500
D.106325
第11题
A.应纳营业税600元
B.应纳营业税702元
C.应纳增值税51000元
D.不纳增值税
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