题目内容
(请给出正确答案)
[主观题]
作业题1 计算题 1.阳光百货是增值税一般纳税人,2019年4月初留抵税额1 000元,4月发生下列业务: (1)购入商品一批,取得认证税控发票,价款10 000元,税款1 300元,款未付,货物已入库; (2)从农民手中收购大豆1吨,税务机关规定的收购凭证上注明收购款1 500元。 (3)销售办公用品,开具增值税专用发票,价款为100 000,税额为13 000。 (4)零售日用商品,取得含税收入45200元。 假定以上增值税税率一律为13%,要求根据上述资料: (1)计算当期增值税可抵扣的进项税; (2)计算当期增值税销项税; (3)计算当期应纳增值税。
答案
(1) 借:应交税费——未交增值税 18 265 贷:银行存款 18 265 (2)借:应交税费——应交企业所得税 96 821.35 贷:银行存款 96 821.35 (3)借:应付股利 300 000 贷:银行存款 300 000 (4)借:短期借款 500 000 财务费用 30 000 贷:银行存款 53 000(5)借:财务费用 50 000 贷:长期借款——应付利息 50 000 或: 借:财务费用 50 000 贷:应付利息 50 000
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